Банкны хөрвөх чадвар: ойлголт, шинжилгээ, удирдлага. Хөрвөх чадварын харьцаа

2024 Зохиолч: Howard Calhoun | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2023-12-17 10:35

Энэ ертөнц тогтворгүй бөгөөд байнга өөрчлөгдөж байдаг. Тиймээс та ямар нэгэн зүйлд итгэлтэй байхыг хүсдэг ч энэ нь үргэлж таны хүссэнээр бүтдэггүй. Зарим асуудлыг даатгах боломжгүй. Бусад нь алс холын арга барилд ч харагдах бөгөөд тэдгээрийн нөлөөллийг багасгахын тулд зохих шийдвэрүүдийг гаргаж болно. Ийм тохиолдлын нэг нь банкны хөрвөх чадвар юм.

Ерөнхий мэдээлэл

Нэр томъёоноос эхэл. Арилжааны банкны хөрвөх чадвар гэдэг нь харилцагчдынхаа өмнө хүлээсэн үүргээ алдагдалгүй, хугацаанд нь биелүүлэх чадварыг хэлнэ. Тэд болзолт ба бодит байж болно. Эхний тохиолдолд эдгээр нь балансаас гадуурх дансанд харагдсан өр төлбөр юм. Тэд тодорхой нөхцөл байдалд үүсдэг - жишээлбэл, баталгаатай. Бодит өр төлбөр нь хадгаламж, татсан банк хоорондын зээл, гаргасан үнэт цаас юм. Энэ тухай маш сайн ойлголтыг олон улсын санхүүгийн тайлангийн стандартууд өгсөн байдаг. Тэдний үзэж байгаагаар аливаа гэрээг ашигласан хэлцлээс болзошгүй болон бодит үүрэг үүсдэг.нэг аж ахуйн нэгжийн мөнгөн хөрөнгө, нөгөө компанийн хөрөнгийн хэрэгслийг бий болгох. Энэ тохиолдолд юу чухал вэ? Эхлээд хөрвөх чадварын хүчин зүйлсийг санах хэрэгтэй. Удирдах чадвартай байхын тулд тэдгээрийг шинжлэх хэрэгтэй. Мөн хөрвөх чадварын харьцааг үлдэгдэл өгөгдөл болгон ашиглаж байна. Тэдгээрийн цөөнгүй нь байгаа боловч зөвхөн гол зүйлд анхаарлаа хандуулах болно.

Хүчин зүйлийн тухай

Эдгээр нь дотоод болон гадаад байна. Эхнийх нь:

1. Хөрөнгийн чанар. Энэ бол хөндлөнгийн ажиглагчийн судалж болох хамгийн чухал цэг юм. Эрсдлийн таван бүлэг байдаг. Тэд тус бүрт 0-ээс 100 хувь хүртэлх тодорхой коэффициентийг өгдөг. Энэ нь категори болон боломжтой хөрөнгийн хэр ихийг алдаж болохыг харуулдаг.
2. Банкны удирдлага, нэр хүнд.
3. Бөөрүүлсэн хөрөнгийн чанар,
4. Өр төлбөр болон хөрөнгийн хугацаатай хамаарал.

Үүнээс гадна хөрөнгийн хүчирхэг баазыг санах хэрэгтэй. Энэ нь хөрөнгийн нийт үнийн дүнгийн хэдэн хувийг өөрийн хөрөнгө эзэлж байна гэсэн үг. Эдгээр нь дүрмийн сан, түүнчлэн тодорхой зорилгоор ашиглагддаг бусад формацууд байж болох бөгөөд хамгийн чухал нь арилжааны бүтцийн санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангах явдал юм. Өөрийн хөрөнгийн хэмжээ их байх тусам банкны хөрвөх чадвар өндөр болно. Одоо гадны хүчин зүйлийн талаар:

1. Улс орны эдийн засаг, улс төрийн ерөнхий байдал. Энэ нь хөгжих, амжилтанд хүрэх урьдчилсан нөхцөлийг бүрдүүлдэгбанкны системийн үйл ажиллагаа тогтвортой өсөх үндэс суурийг бүрдүүлнэ. Ингэхгүйгээр хадгаламжийн тогтвортой бааз бий болгож, хөрөнгийн чанарыг сайжруулж, удирдлагын тогтолцоог сайжруулж, ашигтай үйл ажиллагаа явуулах боломжгүй.
2. Төвбанкны дахин санхүүжилтийн систем. Зах зээл үнэгүй бэлэн мөнгө гарч ирэхээс илүү хурдан хөгждөг нь ихэвчлэн тохиолддог. Эдийн засаг, санхүүгийн бүтцийн үйл ажиллагааг дэмжих зорилгоор Төв банкны тусламжтайгаар эх үүсвэрээ нөхөх боломжтой дахин санхүүжилтийн бодлогыг хэрэгжүүлж байна.
3. Үндсэн зохицуулагчийн хэрэгжүүлдэг хяналтын чиг үүргийн үр нөлөө.
4. Банк хоорондын зах зээлийн хөгжлийн түвшин, үнэт цаастай ажиллах. Энэ хүчин зүйл нь ашигт ажиллагааны алдагдалгүйгээр хөрвөх чадвартай хөрөнгөтэй ажиллах оновчтой тогтолцоог бий болгох боломжийг олгодог. Энэ тохиолдолд хөрөнгийг (хөрөнгийн зах зээлийн ачаар) хурдан мөнгө болгох боломжтой.

Хөрвөх чадварын удирдлага гэж юу вэ?

Банкны хөрвөх чадварын удирдлага нь баланстай нягт холбоотой. Хөрвөх чадварыг хадгалахын тулд корреспондент данс, касс, зах зээлийн хөрөнгийн хэлбэрээр хангалттай хэмжээний хөрөнгийг байнга хадгалах шаардлагатай байдаг. Үүнд анхаарлаа хандуулж байна:

1. Одоогийн, шуурхай болон урт хугацааны хөрвөх чадварын шинжилгээ.
2. Санхүүгийн байгууллагын санхүүжилтийн хэрэгцээг тодорхойлох.
3. Богино хугацааны таамаглалыг эмхэтгэж байна.
4. Хөрвөх чадварын шинжилгээ ба сөрөг үзүүлэлтийн хэрэглээзах зээлийн хөгжлийн хувилбар (зах зээлийн нөхцөл байдал, зээлдүүлэгч болон зээлдэгчийн байр суурь).
5. Хөрвөх чадварын харьцааны дээд үзүүлэлтийг валют болон тус бүрээр нь тусад нь засах.
6. Гадаад валютаар хийгдэж байгаа үйл ажиллагааны ерөнхий байдалд үзүүлэх нөлөөллийг үнэлэх.
7. Алдагдал / илүүдэл хөрвөх чадварыг тодорхойлох, зөвшөөрөгдөх дээд хэмжээг тогтоох.

Банкны хөрвөх чадварыг (мөн төлбөрийн чадварыг) үнэлэх нь хамгийн хэцүү ажлуудын нэг гэдгийг хүлээн зөвшөөрөх ёстой. Харин шийдэгдчихвэл үүргээ биелүүлж чадах эсэхийг хэлж болно. Үүнд нөөц баазын өөрчлөлт, түүний нөхцөл байдлын шинж чанар, хөрөнгийн өгөөж, өөрийн хөрөнгийн хэмжээ, удирдлагын чанар, үйл ажиллагааны санхүүгийн үр дүн нөлөөлдөг. Эдгээр бүрэлдэхүүн хэсэг бүр тодорхой цаг хугацааны хувьд шийдвэрлэх үүрэг гүйцэтгэдэг. Санхүүгийн байгууллагын төлөв байдалд хяналт тавихын тулд банкны түргэн шуурхай, урсгал, урт хугацааны төлбөрийн чадварын дараах үзүүлэлтүүдийг тогтоосон. Эдгээр нь нэр томъёо, хэмжээ, хөрөнгийн төрөл болон бусад олон хүчин зүйлийг харгалзан үзсэн хөрөнгө, өр төлбөрийн харьцаагаар тодорхойлогддог. Тэд юу вэ, тэдгээрийг хэрхэн тооцдог вэ? Томьёог авч үзэх нь үүнд тусална.

Ямар журамтай вэ?

Жижигээс агуу руу явцгаая. Эхлээд та түргэн хөрвөх чадварын харьцааны талаар санах хэрэгтэй. Энэ нь банкны нэг өдрийн дотор нөхцөл байдалд хяналтаа алдах эрсдэлийг тохируулахад ашиглагддаг. Энэ нь нийлбэрийн хамгийн бага харьцааг тодорхойлох шаардлагатайөндөр хөрвөх чадвартай хөрөнгийг эрэлтийн дансны пассив. Дараахь томъёоны дагуу тооцоолно: VA / OD100 ≧ 15%. Одоо тэмдэглэгээг харцгаая. VA нь өндөр хөрвөх чадвартай хөрөнгө юм. Энэ бол дараагийн өдөр нь авах боломжтой зүйл юм. Хэрэв та яаралтай, нэн даруй мөнгө авах шаардлагатай бол тэдгээрийг нэхэмжилж болно. OD - шаардах үүрэг (өр төлбөр). Тэдний үзэж байгаагаар хадгаламж эзэмшигч, зээлдүүлэгч нэн даруй эргэн төлөхийг шаардаж болно. Энэ үзүүлэлтийг эрэлтийн дансны үлдэгдлийн нийлбэрээр тооцдог. Гэхдээ үүнтэй зэрэгцэн ОХУ-ын Банкны зааврын дагуу тодорхой тохируулга хийдэг. Энэ тохиолдолд хамгийн бага утга нь 50% байна. Одоогийн хөрвөх чадварын харьцаа нь тооцоо хийх өдрөөс хойшхи гучин хоногийн хугацаанд төлбөрийн чадвараа алдах эрсдэлийг хязгаарлахад зайлшгүй шаардлагатай. Энэ нь эрэлт хэрэгцээний дансанд байгаа хөрөнгийн хэмжээ болон өр төлбөрийн шаардагдах хамгийн бага харьцааг тодорхойлдог бөгөөд дараагийн гуч хоногийн дотор дуусгавар болно. Энэ тохиолдолд томъёо нь төстэй: VA/OD100 ≧ 50%. Гэхдээ энд нэг жижиг нюанс бий (тавин хувийг эс тооцвол). Зөвхөн (ОХУ-ын Банкны баримт бичгийн дагуу) чанарын эхний болон хоёрдугаар ангилалд хамаарах банкны хөрөнгийг объект гэж үзэж болно. Эдгээрээс гадна үлдэгдэл дансны үлдэгдэл, нөөц бүрдүүлэх шаардлагагүй, мөн дараагийн гуч хоногийн дотор юу буцааж, хүлээн авах зэргийг харгалзан үзнэ.

Өөр юу?

Банкны хөрвөх чадварын тухай ойлголтыг авч үзэхэд бидэнд нэг чухал зүйл байсаар байна. Тухайлбал, урт хугацааны ажил. Энд бид урт хугацааны хөрвөх чадварын нормыг хангах ёстой. Хуанлийн 365, 366 хоногоос дээш хугацаатай нэхэмжлэлийн шаардлагыг барагдуулах асуудлыг тогтоосон тохиолдолд урт хугацаат активд хөрөнгө байршуулах үед банк хохирох асуудлыг зохицуулдаг. Энэ нь нэг жилээс дээш хугацаатай хэдий ч банкны өөрийн хөрөнгө болон түүний бүх өр төлбөрийг харгалзан үздэг. Энд томъёо нь арай өөр байна: CT / (C + OB)100 ≦ 120%. Энд CT нь 365 эсвэл 366 хоногоос дээш хугацаатай зээлийн нэхэмжлэл юм. K - банкны хөрөнгө, OB - санхүүгийн байгууллагын хүлээн авсан зээл, хадгаламжийн үүрэг. Энэ тохиолдолд зөвшөөрөгдөх дээд хэмжээг 120 хувиар тогтооно. Журам сайн байна. Гэхдээ өөр зүйл хэрэгтэй байна. Тухайлбал, банкны хөрвөх чадварын тодорхой үзүүлэлтүүд. Эсвэл бүр тэдний бүхэл бүтэн систем, үүний ачаар санхүүгийн байгууллагын одоогийн болон дунд хугацааны төлөв байдлыг цогцоор нь үнэлэх боломжтой болно. Үүний тулд харьцаанууд бий. Гэхдээ та тэдгээрийг яаж авах вэ? Шаардлагатай, хангалттай, үр дүнтэй шийдвэр гаргахын тулд зөв тайлбарлах шаардлагатай. Энэ тохиолдолд одоогийн нөхцөл байдлын дүн шинжилгээ нь туслах болно. Юу хийх хэрэгтэй вэ?

Шинжилгээний ерөнхий онол

Банкны хөрвөх чадварт нөлөөлж буй хүчин зүйлсийг судлах ихэнх аргууд нь дараах үе шатууд дээр суурилдаг:

1. Төлбөрийн чадварын хувьд санхүүгийн байдлын үнэлгээ. Бодит байдал хэр зэрэг боломж олгож байгааг шалгадагхүлээсэн үүргийнхээ биелэлтийг цаг тухайд нь, бүрэн хэмжээгээр хангах. Энэ нь дутагдал, илүүдэл хөрвөх чадвар үүсэхээс урьдчилан сэргийлэх, арилгах шаардлагатай байна. Эхний тохиолдолд санхүүгийн бүтцийн төлбөрийн чадваргүй байдал үүсч болзошгүй бол хоёр дахь тохиолдолд ашигт ажиллагаа халдлагад өртөх болно. Энэ үе шат нь анхны суурийг тодорхойлоход зайлшгүй шаардлагатай - гол асуудлуудыг тодорхойлж, ерөнхий чиг хандлага, сайжруулах хэтийн төлөвийг тодорхойлдог.
2. Хөрвөх чадварт нөлөөлж буй хүчин зүйлсийн шинжилгээ. Энэ үе шатанд банкны бодлогод олон чиглэлтэй бүлэг хүчин зүйлсийн нөлөөллийг харгалзан үзэх шаардлагатай. Ялангуяа түүний хөрвөх чадварын талаар. Сөрөг чиг хандлагыг судлахдаа тэдгээрийн харагдах байдлыг үүсгэсэн гол шалтгааныг тодорхойлж, тэдгээрийн нөлөөллийг шинжлэх, сөрөг үр дагавраас урьдчилан сэргийлэх зөвлөмжийг боловсруулах шаардлагатай. Юуны өмнө бид макро эдийн засгийн хүчин зүйлийн талаар ярьж байна. Энэ нь төрийн зохицуулалт, хяналт, улс орны болон / эсвэл бүс нутгийн эдийн засаг, улс төрийн байдал гэх мэт үр дүнтэй байдал юм. Микро түвшинд дараахь зүйлс чухал ач холбогдолтой: удирдлагын чанар, өөрийн хөрөнгийн хэмжээ (ялангуяа хүрэлцээтэй байдал), нөөцийн баазын тогтвортой байдал, чанар, гадаад эх үүсвэрээс хамааралтай байдлын түвшин, хөрөнгийн эрсдэл, бүтэц, ашигт ажиллагаа. болон төрөлжүүлэх. Үүнээс гадна балансаас гадуурх үйл ажиллагаа ч тодорхой нөлөө үзүүлдэг.
3. Бүтцийн шинжилгээ, түүнчлэн хөрөнгө, өр төлбөрийн удирдлагын үр нөлөөний үнэлгээ.
4. Хөрвөх чадварын харьцааны судалгаа.

Сүүлийн хоёр зүйлд онцгой анхаарал хандуулах хэрэгтэй.

Proбанкны хөрвөх чадварын бүтцийн шинжилгээ, үнэлгээ

Ер нь аливаа санхүүгийн байгууллагын төлбөрийн чадвар нь өөрийн хөрөнгө, татсан хөрөнгө, байршуулсан мөнгө гэсэн бие даасан бүрэлдэхүүн хэсгүүдийн тодорхой харьцааг хадгалахад суурилдаг. Асуудлаас зайлсхийхийн тулд (эсвэл ядаж тэдний үүсэх магадлалыг багасгах) дүн шинжилгээ хийх, хяналт тавих, удирдах шаардлагатай. Мөн энэ бүхэн гуравдугаар шатанд багтсан болно. Эхний ээлжинд хөрөнгө үнээ алддаггүй, эрэлтийн дагуу цаг тухайд нь өөрчлөгддөг ийм тэнцвэртэй бүтэцтэй байх ёстой.

Мөн гүйлгээний эзлэхүүний динамикийг анхаарч, тэдгээрийг хөрөнгө/өр төлбөрийн хувиргалт хэлбэрээр тусгах шаардлагатай. Энэ тохиолдолд тодорхой бүлэг, зүйлийн эзлэх хувь тодорхойлогдоно. Тэдэнтэй ажиллаж эхлэхээсээ өмнө дахин тоолохдоо өгөгдлийг арилгах хэрэгтэй. Өөрөөр хэлбэл, зөвхөн хөрөнгө болон өр төлбөрийг нэрлэсэн хэмжээгээр нэмэгдүүлэх зүйлсийг хасна (жишээлбэл, алдагдал, элэгдэл, ашгийн ашиглалт). Бүтцийн шинжилгээ нь үүнд л хамаатай.

Нийт цэвэр үлдэгдэлд бүлэг тус бүрийн эзлэх хувийг тодорхойлох шаардлагатай. Үүний зэрэгцээ гүйцэтгэсэн гүйлгээний бодит эзлэхүүн дэх тэдгээрийн жинг судалж, дараахь үндсэн бүлгүүдийг бүрдүүлдэг: өөрийн үүрэг, эрэлт хэрэгцээ, яаралтай болон бусад өр төлбөр. Тэдгээрийн дүн шинжилгээ нь танд ажиллах ёстой нөөцийн баазын талаар ерөнхий ойлголттой болох боломжийг олгоно. Үүний зэрэгцээ тоон болон чанарын шинж чанаруудыг тусгасан болно. Гэсэн хэдий ч хөрөнгө хамгийн их ашиг сонирхлыг өгдөг. Тэдгээр нь хангалттай байх ёстой бөгөөд бүтэц нь -хөрвөх чадварын шаардлагыг хангах. Тиймээс бүх хөрөнгийг бүлэгт хувааж, дараа нь тэдний эзлэх хувийг тооцдог. Нийтдээ: өндөр хөрвөх чадвартай хөрөнгө, бэлэн хөрөнгө, урт хугацаатай, хэрэгжих боломжгүй гэж ялгадаг. Ямар үүрэг хариуцлагыг баталгаажуулах шаардлагатай байгаагаас хамааран тэдгээрийн бүтэц өөрчлөгдөж болно.

Хөрвөх чадварын харьцааны судалгаа

Бид эцсийн мөчид ойртож байна. Энэ үе шатанд олж авсан өгөгдлийг банкны балансын хөрвөх чадварыг хадгалах богино хугацааны зөвлөмжид харгалзан үздэг. Хэдийгээр тэдгээрийг санхүүгийн байгууллагын дэлхийн стратеги боловсруулахад ашиглаж болно. Тиймээс өгөгдөл боловсруулах явцад олж авсан хөрвөх чадварын харьцааг хоёр үндсэн бүлэгт хуваадаг:

1. Журам. Бид өмнө нь тэдгээрийг хянаж үзсэн. Тэдгээрийг Төв банк байгуулдаг бөгөөд хяналт шалгалтын хүрээнд үйл ажиллагаа явуулж буй бүх арилжааны байгууллагуудад заавал дагаж мөрдөх үүрэгтэй гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй.
2. Тооцоолсон магадлал. Тэдгээрийг тусгай компаниуд эсвэл банкны аналитик үйлчилгээ боловсруулж болно. Тэдний утга нь заавал байх албагүй. Гол зорилго нь банкны хөрвөх чадварын талаар илүү сайн, бүрэн дүүрэн мэдээлэл авах явдал юм.

Коэффициентийн шинжилгээний арга нь давуу талтай төдийгүй сул талтай гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Сүүлд нь мэдээлэл солилцох, өгөгдлийг өөрчлөх, нөхцөл байдлыг илүү таатай байдлаар харуулах боломжийг олгодог янз бүрийн хэрэгслийг ашиглах зэрэг орно. Арилжааны банкны хөрвөх чадварыг үнэлэхэд юу ашиглах нь дээр вэ?

Ашиглахнэмэлт хэрэгсэл

Энэ нь аналитик үйлчилгээний асуудал болж хувирч байна. Ашигласан:

1. Харилцагч дансанд мөнгө байхгүйн улмаас хугацаандаа төлөөгүй төлбөр тооцооны баримт. Энэ нь асуудал байгааг харуулж байна. 90903, 90904 дансны үлдэгдлийг лавлагаа болгон ашигладаг. Хэрэв тэдгээрийн үлдэгдэл удаан хугацаанд өсөх хандлагатай байвал банк хүлээн зөвшөөрөх болно.
2. Бизнесийн үйл ажиллагааны түвшин. Энэ нь бэлэн мөнгө ба корреспондент дансны эргэлтийг цэвэр хөрөнгийн үлдэгдэлтэй харьцуулсан харьцаа юм. Энэ нь бизнесийн үйл ажиллагааны ерөнхий түвшин болон санхүүгийн байгууллагын тогтвортой үйл ажиллагаанд хүлээн зөвшөөрөгдсөн эрсдэлийн нөлөөллийг үнэлэхэд ашиглагддаг. Хэрэв энэ нь буурсан бол энэ нь үйл ажиллагаа буурч, үйл ажиллагаа буурч байгааг илтгэнэ. Энэ хувилбарын шалтгаан нь чанар муутай хөрөнгө байж болно. Нэгээс их утгыг хэвийн гэж үзнэ.
3. Шингэн ба цэвэр позицийн харьцаа. Энэ нь алдагдлыг нөхөхийн тулд зээлийг хэр идэвхтэй авч байгааг үнэлэх боломжийг танд олгоно. Хэрэв энэ нь нэгээс бага бол энэ нь асуудал байгааг илтгэнэ.
4. Өр төлбөр, хөрөнгийн урсгал тэнцлийн коэффициент. Асуудал үүсэх магадлалыг үнэлэхэд ашигладаг. Хэрэв энэ нь нэгээс их байвал энэ сонголтыг бараг хасна. Хэрэв 0.6-аас доош байвал хөрвөх чадварын хомсдолд орно.
5. Дунд хугацааны тэнцлийн харьцаа. Өмнөхтэй төстэй. Гэхдээ энэ хугацаа нь 180 хоног. Ирээдүй болон тодорхой огноог хоёуланг нь удирдахад ашигладаг.

Дүгнэлт

Ямар өргөн сэдэв вэ. Ямар нэг зүйлийг авч үзвэл номын хэмжээ бараг үргэлж шаардлагатай байдаг. Банкны хөрөнгө үүнд үл хамаарах зүйл биш юм. Маш их мэдээлэл авч үзсэн. Гэхдээ бүгд биш. Тиймээс, итгэлцүүрийн аргаас гадна банкны одоогийн хөрвөх чадварыг мөнгөн гүйлгээний удирдлагын механизмаар хангах боломжтой бөгөөд энэ нь зөвхөн өр төлбөр, хөрөнгийг төдийгүй зээлийн байгууллагын балансаас гадуурх үйл ажиллагааг тусгасан болно. Гэхдээ бүх нарийн ширийн зүйл, талыг сурахын тулд бүх нас шаардлагатай. Шинэ мэдээлэл гарч ирж, зарим өгөгдөл хуучирч, өвөрмөц байдлаа алддаг. Тухайлбал, Төвбанкнаас тогтоосон стандартыг авч үзье. Өнөөдөр тэд байна, таван жилийн дараа таван хувиар өсөхөөр шийднэ. Эсвэл одоо улс оронд бүх зүйл тайван байна, нэг жилийн дараа эдийн засгийг шууд утгаараа унагах хүнд хямралын нөхцөл байдал үүснэ. Бүх зүйлийг, хүн бүрийг урьдчилан таамаглах, урьдчилан таамаглах боломжгүй юм. Боломжтой дээд тал нь бүх зүйл сайхан болох магадлалыг нэмэгдүүлэх явдал юм.