Хуулийн этгээдэд хувь хүнээс зээл олгох: онцлог, шаардлага, жишээ

2024 Зохиолч: Howard Calhoun | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2023-12-17 10:35

Өгүүлэлд бид хуулийн этгээдэд хувь хүнээс хэрхэн зээл авах өргөдөл гаргах, журмын онцлог, нюансуудыг авч үзэх болно. Аливаа аж ахуйн нэгжийн дарга бизнес нь байнгын хөгжлийг шаарддаг гэдгийг сайн мэддэг. Зөвхөн ашиг олох замаар хурдан өсөх нь ихэвчлэн боломжгүй байдаг тул энэ нь ихэвчлэн гуравдагч талын хөрөнгө оруулалт шаарддаг.

Нэмэлт санхүүжилт босгох хамгийн түгээмэл сонголт бол банкны зээл юм. Гэхдээ тэр бүр банкны зээл авч, түүнийгээ авах нь тэр дундаа залуу байгууллагуудын хувьд тийм ч амар байдаггүй. Ийм тохиолдолд хуулийн этгээд бусад байгууллага, хувь хүнээс зээл авах шаардлагатай.

Төлбөрийг боловсруулах онцлогууд

Ихэнх тохиолдолд хувь хүнээс хуулийн этгээдэд зээл авахтай холбоотой гүйлгээнд зээлдүүлэгч нь тухайн бизнесийн өмчлөгч буюу түүнтэй нэгдмэл сонирхолтой этгээд байдаг.

Санхүүжүүлэх ийм сонголтыг ихэвчлэн ашигладагдөнгөж эхэлж байгаа залуу компаниуд. Хэн нэгэн аж ахуйн нэгжид зээл олгохыг хуулиар хориглоогүй. Тэдгээрийг байгууллагын үүсгэн байгуулагч, ажилчид, гадны хүмүүс гаргаж болно.

Гэхдээ практикээс харахад байгууллагын эзэд өөрсдийн хуримтлалыг ашиглан бизнес эрхлэхэд зориулж зээл олгодог. Ийм гүйлгээг цаасан дээр хийх ёстой. Баримт бичгийг цахим хэлбэрээр зөвхөн хоёр талын шаардлага хангасан цахим гарын үсэг ашиглан бүрдүүлж болно.

Хуулийн этгээдэд хувь хүнээс зээл авах хүсэлт гаргахад энгийн төлбөрийн баримт хангалтгүй гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Энэ нь гэрээний хүчинтэй байх болно, гэхдээ зөвхөн мөнгө шилжүүлсэн баримтыг батлах болно. Шүүхэд хандах шаардлагатай бол зээлдүүлэгч юу ч нотлох боломжгүй.

Зээлийг бэлнээр болон эд зүйлээр олгож болох боловч буцаах нь хэцүү бөгөөд хуулийн этгээдэд үр дагавар авчрах тул сүүлийн сонголтыг маш ховор ашигладаг.

Хуулийн этгээдэд хувь хүнээс олгох зээлийн дээд хэмжээг хуульд заагаагүй. Гэхдээ зарим тохиолдолд байгууллагын дарга эзэмшигч бүрээс гүйлгээ хийх зөвшөөрөл авах шаардлагатай болдог. Байгууллагын дүрэмд ийм заалт тусгагдсан тохиолдолд л шаардлагатай.

Хууль тогтоомжийн зохицуулалт

Хуулийн этгээдэд хувь хүнээс зээл олгох тухай ойлголт, нөхцөлийг ОХУ-ын Иргэний хуульд тусгасан болно. Энэ нь мөн аль нь байх ёстойг харгалзан үндсэн параметрүүдийг тодорхойлдогхэлэлцээр хийх. Түүнчлэн, ОХУ-ын Иргэний хуульд ийм хэлцэл хийхдээ гэрээ байгуулах ёстой бөгөөд төлбөрийн баримт ашиглах боломжгүй гэж тэмдэглэсэн байдаг.

Зээлдэгч болон зээлдүүлэгч нь Татварын хуулийн заалтыг заавал харгалзан үзэх ёстой. Татвар төлөхгүй байх нь үргэлж боломжгүй байдаг. Түүнчлэн мэргэжлийн хяналтын байгууллага бүр энэ асуудалд өөр өөр байр суурьтай байдаг.

Гэрээний үндсэн заалтууд

Талууд хувь хүнтэй зээлийн гэрээ байгуулахдаа зээл олгох, үйлчилгээ үзүүлэх, эргэн төлөлт зэрэг бүх харилцаагаа зохицуулдаг хамгийн чухал баримт бичиг гэдгийг ойлгох хэрэгтэй.

Дараах өгөгдлийг гэрээнд тусгасан байх ёстой:

1. Гэрээнд оролцогч талуудын дэлгэрэнгүй мэдээлэл: овог нэр, овог нэр, банкны дансны дэлгэрэнгүй мэдээлэл, паспортын мэдээлэл, хаяг.
2. Зээлдэгч өрийг барагдуулахтай холбоотой үүргийг хүлээн зөвшөөрсөн, зээлийн хугацаа хязгааргүй бол зээлийн хугацаа.
3. Зорилгууд. Санхүүжилт нь зорилтот бол зорилтуудыг заана.
4. Хүү байгаа эсэх, хүүгийн түвшин. Хэрэв хүүгүй бол зээл нь хүүгүй гэдгийг тусгах ёстой.
5. Хэлэлцээрийн нэмэлт боломжууд болон нөхцөлүүд. Жишээлбэл, зээлдэгч гэрээний баталгааг хангах үүрэг хүлээнэ.
6. Мөнгө хүлээн авагчийн хариуцлага.

Гүйлгээний дэлгэрэнгүй мэдээллийг бичгээр хийсэн гэрээнд тусгах тусам цаашид талуудын хувьд цөөн асуулт гарч ирнэ. Хуулийн этгээдэд хувь хүнээс зээл олгох хугацаа байхгүй тохиолдолд түүнийг хязгааргүй гэж үзнэ. Энэ тохиолдолд та тухайн өдрөөс хойш 30 хоногийн дотор өрийг буцааж өгөх ёстойбуцаан олголт хүсэж байна.

Гэрээ нь мөн гэрээний хугацаагүй шинж чанарыг шууд зааж өгөх боломжийг олгодог. Энэ тохиолдолд татварын байцаагч энэ талаар хоёрдмол утгатай гэж ойлгох хэрэгтэй. Ийм зээлийг удаан хугацаанд төлөөгүй тохиолдолд нэмэлт орлогын албан татвар ногдуулж болно.

Хуулийн этгээдээс авах зээл: тавигдах шаардлага

Ихэнх шаардлагууд нь зээлдүүлэгчээс хамаардаг. Тэр хэнд, ямар нөхцөлөөр мөнгө зээлэх эсэхээ өөрөө шийднэ.

Гэсэн хэдий ч зээлдэгч нь хуулийн этгээд бол заавал биелүүлэх тодорхой шаардлага байдаг:

1. Байгууллага улсын бүртгэлтэй байх ёстой.
2. Гэрээг гүйцэтгэх үеийн байгууллагын үйл ажиллагааг зогсоож болохгүй.
3. Бүх өмчлөгчөөс гүйлгээг дуусгах зөвшөөрөл байгаа эсэх (дүрэмд шаардлагатай бол).
4. Байгууллага нь дампуурлын ажиллагаа явуулах ёсгүй.

Зарим зээлдүүлэгчид бизнесийн хамгийн бага нөхцөлийг тогтоож, ашиг шаарддаг бөгөөд алдагдалгүй байдаг. Тэдэнд ийм эрх бий.

Жишээ гэрээ

Хуулийн этгээд нь хувь хүний зээлийн гэрээний гүйцэтгэлд бүх хариуцлагатай хандах ёстой. Түүний агуулга нь гүйлгээний бүх нөхцөлд шууд нөлөөлнө. Үүнээс гадна татварын албанаас шаардаж болно. Энэ нь зээлдүүлэгч болон зээлдэгчийн аль алинд нь татварын тооцоололд ихээхэн нөлөөлж болзошгүй.

Гэрээ хамгийн их байдагянз бүр. Мөнгө ашигласаны хүүгийн төлбөрийг тооцож болно, үгүй ч байж болно, баталгаа, барьцаагаар баталгаажсан эсвэл үгүй, зорилтот болон зорилтот бус шинж чанартай байж болно.

Дараа нь өөрчлөлт оруулах боломжгүй тул бичгээр гэрээ байгуулахдаа эдгээр бүх зүйлийг урьдчилан анхаарч үзэх хэрэгтэй.

Хувь хүнээс хуулийн этгээдэд олгох зээлийн гэрээний жишээг доор үзүүлэв.

Хүүгүй төрлийн гэрээ

Удаан хугацааны турш хүүгүй зээл нь компанийн эргэлтийн хөрөнгө, бизнесийн зардлыг нөхөх зорилгоор үүсгэн байгуулагчдаас санхүүжилт авах гол арга байсан.

Хэрэв хэрэгцээ гарвал үүсгэн байгуулагч өөрийн хөрөнгөө буцаан авсан ба аль ч тал нэмэлт зардал гаргаагүй. Гэвч татварын албаныхан шийдвэрээ өөрчилж, зарим байгууллагууд хүүгээ хэмнэж олсон ашгаасаа нэмж татвар авдаг болсон.

Шүүх харин ч эсрэгээрээ зээлдэгчийн талд орж ийм үйлдлийг хүчингүйд тооцсон. Тиймээс Холбооны татварын албаны үйлчилгээний байгууллагатай холбоо барьж ийм зүйлийг урьдчилан тодруулах нь дээр.

Хүүгүй зээлийн гэрээнд зээлийн хүү байхгүй гэсэн шууд заалт байх ёстойг анхаарах нь зүйтэй. Хэрэв ийм өгөгдлийг заагаагүй бол мөнгө хүлээн авагч нь ОХУ-ын Төв банкны үндсэн хүүнд үндэслэн сар бүр төлөх ёстой.

Хүүгүй зээл олгосноор зээлдүүлэгч хуримтлагдсан хүү хэлбэрээр ашиг хүртдэггүй. Түүнчлэн ийм төрлийн гүйлгээ нь гэрээнд заасан хугацаанаас үл хамааран өрийг хэдийд ч барагдуулах боломжийг олгодог.

Үгүй бол хүүгүй зээлийн гэрээ нь бусад ижил төстэй гэрээний адил нөхцөл, түүний дотор торгуулийн талаарх мэдээллийг агуулж болно.

Хувийн төрлийн гэрээнүүд

Хэрэв гэрээнд зээлсэн хөрөнгийг ашигласны төлөө зээлдүүлэгчид тодорхой хэмжээний урамшуулал олгохоор заасан бол түүнийг хүү гэнэ.

Хэлэлцээрийн явцад талууд тохиролцсон ханш нь мөнгө ашигласан өдөр, сар, жилийн хуримтлагдсан хүүг тусгасан байж болно (хуримтлуулах хугацаа аль ч байж болно).

Нэмж дурдахад, мөнгө хүлээн авагч нь зээлдүүлэгчид бүх хугацаанд буюу хэсэгчлэн төлөх ёстой тодорхой хэмжээг зааж өгөхийг зөвшөөрнө. Хэрэв бизнес хувийн хөрөнгө оруулагчид эсвэл ажилчдаас мөнгө босгодог бол гэрээний ийм сонголтыг бусдаас илүү их ашигладаг.

Гэрээний бичвэрт цалингийн хувь хэмжээ эсвэл тодорхой хэмжээг заавал зааж өгөх ёстой бөгөөд үүний дагуу хүү тооцож, төлөх журам байх ёстой.

Зээлийн гэрээнд хүүгийн хэмжээг заагаагүй тохиолдолд Төв банкны үндсэн хүүг үндэслэн хүү тооцно. Энэ тохиолдолд зээлдүүлэгч нь өрийг төлөх эцсийн хугацаанаас үл хамааран сар бүр төлөх ёстой.

Зорилтот зээл

Ихэнх тохиолдолд гэрээ хэлэлцээр хийдэггүйямар зорилгоор зээл олгосон. Гэхдээ зарим тохиолдолд, жишээлбэл, тухайн байгууллага олон эзэмшигчтэй бол зээл олгож буй хүн зөвхөн тодорхой зорилгоор мөнгө гаргаж, мөнгөний зарцуулалтыг хянахыг хүсдэг. Ийм тохиолдолд тусгайлсан зээлийн гэрээ байгуулах шаардлагатай.

Зээлдүүлэгчийн хүсэлтээр тухайн байгууллага гэрээнд заасан зорилгоор мөнгө зарцуулсныг баталгаажуулсан баримт бичгийг түүнд өгөх ёстой. Мөнгийг зориулалтын дагуу зарцуулах нөхцөлийг зөрчсөн тохиолдолд зээл олгосон этгээд бодитоор хуримтлагдсан өр, хүүг нэн даруй буцааж авахыг шаардах эрхтэй.

Баталгаатай гэрээнүүд

Зарим тохиолдолд зээлдүүлэгчид мөнгөө буцааж өгөх баталгаа авахыг хүсдэг, ялангуяа зээл нэлээд их байх үед. Ийм тохиолдолд гэрээг барьцаа эсвэл баталгаагаар баталгаажуулах ёстой.

Зээлдүүлэгчийн хувьд барьцаа хөрөнгө илүү тохиромжтой, ялангуяа мөнгө хүлээн авагч хөрвөх чадвартай хөрөнгөтэй бол. Гэрээ нь хүлээн авагчийн өмч хөрөнгөөр баталгаажсан, аль нь болохыг зааж өгөх ёстой. Үүнээс гадна барьцааны гэрээ шаардлагатай.

Баримт бичгийн жагсаалт

Мөнгөтэй холбоотой аливаа гүйлгээг цаасан болон цахим гэрээгээр баталгаажуулсан байх ёстой. Зээлдүүлэгч нь зөвхөн паспорт өгөх шаардлагатай.

Зээлдэгч нь дараах зүйлийг өгөх шаардлагатай:

1. Захиалгын хуулбар, заасны дагуухэнд удирдагч томилогдсон.
2. Дүрмийн хуулбар.
3. PSRN болон TIN-ийн хуулбар.
4. Хэрэв гэрээнд дарга гарын үсэг зураагүй бол итгэмжлэл.

Зарим тохиолдолд зээлдүүлэгчид нэмэлт заалт шаарддаг:

1. Барьцааны бичиг баримт (гэрээг барьцаагаар баталгаажуулсан бол).
2. Байгууллагын хөгжлийн стратеги эсвэл бизнес төлөвлөгөө.
3. Байгууллагын ашиг, алдагдлыг тусгасан тайлан баланс эсвэл тайлан.

Хуулийн этгээд болон хувь хүний хооронд байгуулсан зээлийн гэрээнд өөр юу гэсэн үг вэ?

Төлбөрийг буцаан олгох нөхцөл

Мөнгө буцаах нөхцөлийг талууд бие даан тогтоох эрхтэй. Нээлттэй гэрээ байгуулах боломж бас бий.

Сүүлийн дүгнэлтийг хийхдээ зээлдэгч нь өр барагдуулах тухай зээлдүүлэгчээс бичгээр гаргасан хүсэлтийг хүлээн авсан өдрөөс хойш 30-аас доошгүй хоногийн дотор зээлээ төлөх үүрэгтэй.

Бодит байдал дээр гурван жилээс дээш хугацаагаар байгуулсан гэрээ хэлэлцээрүүд их хэмжээний мөнгө олгосон нь татварынхны хардлагыг төрүүлж байна. Ийм тохиолдолд үйл ажиллагааг үнэ төлбөргүй тусламжтай адилтгаж болох бөгөөд үүний үр дүнд мөнгө хүлээн авагчийн орлогын нэмэлт татвар ногдуулна.

Тодорхой хугацааны дараа гэрээг сунгах, сунгах боломжийг гэрээнд тусгаснаар энэ байдлаас зайлсхийх боломжтой. Хуулийн этгээдэд зээл олгосон иргэнийг юу заналхийлж байна вэ?

Талуудын эрсдэл

Хуулийн этгээдэд зээл олгосон иргэнд мөнгө буцаагдахгүй байх тохиолдол гардаг. Захирал, үүсгэн байгуулагч нь нэг байгууллагын тухай ярьж байгаа тохиолдолдЭр хүн, өгөөжгүй байдал нь зөвхөн бизнесийн ашиггүй байдлаас үүдэлтэй байж болно. Үүний буруутан нь хүлээн авагч байх болно.

Бусад тохиолдолд гэрээг батлан даалт, барьцааны хэлбэрээр баталгаажуулснаар энэ эрсдэлийг бууруулж болно.

Энэ тохиолдолд зээлдэгч гэрээгээр барьцаалсан эд хөрөнгөө алдах эрсдэлтэй, эсхүл шүүхийн маргааны улмаас. Үүнтэй холбогдуулан мөнгө хүлээн авагч гэрээнд гарын үсэг зурахаас өмнө эрсдэлээ сайтар тооцоолохыг зөвлөж байна.

Мөн гэрээний талууд зээлийн шинж чанар болон гэрээний бусад нөхцлөөс хамаарч татварын эрсдэлтэй.

Зээлийн гэрээний татварын үр дагавар

Хүүтэй бол мөнгө гаргасан хүн хүүгийн хэлбэрээр орлого авдаг. Энэ урамшууллаас хувь хүн хувь хүний орлогын албан татвар хэлбэрээр 13%-ийг төлөх ёстой.

Зээлдүүлэгч нь түүнээс зээл авсан байгууллагын ажилтан бол тухайн компанийн нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэс татвараа төлж, түүнд шаардлагатай бичиг баримтыг IFTS-д гаргаж өгөх боломжтой. Үгүй бол зээлдүүлэгч өөрөө үүнийг хийх шаардлагатай болно.

Хүү төлж байгаа зээлдэгч эргээд түүнийгээ зардал болгон тооцож, улмаар татварын бааз суурийг бууруулна. Хүүгүй тохиолдолд татварын алба хүү төлөөгүйгээс үүссэн хэмнэлтийг харгалзан үзэж, татварын бааз суурийг нэмэгдүүлэх боломжтой ашиг гэж үздэг.

Тиймээс хуулийн этгээдээс (ХХК) хувь хүнээс мөнгө зээлэх нь өргөн тархсан үзэгдэл юм. Орос дахь байгууллагуудын эдийн засгийн үйл ажиллагаанд. Ихэнхдээ эдгээр зээл нь бизнест мөнгө босгох цорын ганц арга зам юм.