Банк, байгууллагын төлбөр тооцооны данс. Ялгаа нь юу вэ?

2025 Зохиолч: Howard Calhoun | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2025-01-24 13:21

Харилцах данс нь рубльтэй тэнцэх хэмжээний үнэгүй бэлэн мөнгийг бэлэн бус хэлбэрээр хадгалах газар юм. Энэ нь хуулийн этгээдэд, зарим тохиолдолд зээлийн байгууллагад хувиараа бизнес эрхлэгчдэд нээлттэй бөгөөд янз бүрийн эсрэг талуудтай төлбөр тооцоо хийхэд ашиглагддаг. Гадаад мөнгөний нэгж дэх үйл ажиллагааны хувьд валютын данс байдаг. Мөн дээрх төрөл нь хувь хүмүүст нээлттэй биш юм. Оронд нь одоогийн болон хувийн дансууд байдаг.

Байгууллагын нягтлан бодох бүртгэлд харилцах данс бүр 51-р дансны ("Төлбөр тооцооны данс") тусдаа аналитик тусгалтай байдаг. Энэ нь мөнгөн гүйлгээний үйл ажиллагааг, жишээлбэл, ажилтнуудтай хийсэн төлбөр тооцоо, татвар, ханган нийлүүлэгчид гэх мэт (дебитээр) тооцдог. Зээл авсан тохиолдолд эсрэгээр янз бүрийн шалтгааны улмаас рублийн төлбөрийн баримт (хүргүүлсэн бүтээгдэхүүн гэх мэт) харагдана.

Банкны дансыг бүхэл бүтэн баримт бичгийг ашиглан нээдэг бөгөөд Оросын байгууллагуудын хувьд:

- мэдэгдэл;

- баталгаажуулсан баримт бичгийн хуулбартатварын албанд бүртгүүлэх;

- сангаас бүртгүүлсэн гэрчилгээ (төсвөөс гадуурх);

- дансан дахь мөнгөн хөрөнгийг захиран зарцуулах боломжтой хүмүүсийн гарын үсгийн загвар бүхий карт, байгууллагын тамга тэмдэг;

- үүсгэн байгуулах баримт бичгийн хуулбар, тухайлбал дүрэм, үүсгэн байгуулах гэрээ, бүртгэлийн гэрчилгээ, нотариатаар гэрчлүүлсэн.

Зээлийн байгууллага нь ирүүлсэн баримт бичгийг хянан үзэж, шаардлага хангасан тохиолдолд (одоогоор) хорин оронтой харилцах дансыг харуулсан төлбөр тооцоо, бэлэн мөнгөний үйлчилгээний гэрээ байгуулдаг. Үүнийг нээсэн компани энэ үйл явдлыг арав хоногийн дотор татварын албанд мэдээлэх ёстой. Үүнтэй ижил нөхцөлөөр данс хаах тухай мэдээллийг өгдөг. Хэд хэдэн банкинд компанийн харилцах дансны үлдэгдэлд (улиралын дундаж, сарын дундаж эсвэл бууруулж болохгүй) гэрээний тусгай гэрээний үндсэн дээр хүү тооцож болно.

Дансуудыг үнэ төлбөргүй нээдэг боловч хөтлөх, алсаас нэвтрэх системээр төлбөр хийх, бэлэн мөнгө хүлээн авах/татгалзах, чекийн дэвтэр олгох, зарим баримт бичгийг баталгаажуулах гэх мэт нэмэлт хураамж авч болно. өөр өөр банкуудад төдийгүй өөр өөр хотод байрладаг бол тусдаа салбаруудад ч ялгаатай.

Банкны төлбөр тооцооны данс нь тухайн компанийн данснаас нээх, кодлох дарааллаар ялгаатай: 303 эсвэл 301-ээр эхэлдэг, гэхдээ яг адилбайгууллагын төлбөрийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл, 20 оронтой тоо (одоогийн хууль тогтоомжийн дагуу). Хэрэв банкны дансны эхний цифрүүд 301 байвал энэ нь санхүүгийн дээд байгууллага болох Төв банк дахь тодорхой зээлийн байгууллагын "корреспондент" данс, түүний тодорхой хот, бүс нутаг, дүүрэг гэх мэт бүтэц юм..

Компани болон банкны харилцах дансыг андуурахгүйн тулд компанид тавигдах энэхүү шаардлага нь "4" тоогоор эхэлдэг гэдгийг санах хэрэгтэй.