Байгууллагын картын нягтлан бодох бүртгэл: төлбөрийн журам

2024 Зохиолч: Howard Calhoun | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2023-12-17 10:35

Банкны корпорацийн картууд нь олон талт байдаг. Тийм ч учраас тэдэнтэй тооцоо хийх нь өнөөдөр өргөн хэрэглэгддэг. Корпорацийн картууд нь ажилчдын дотоод болон гадаадад бизнес аялал хийх, төлөөлөгчийн үйлчилгээний төлбөрийг төлөх, гаргах цэг, АТМ-ээр бэлэн мөнгө авах зэрэгт ашиглахад тохиромжтой. Нийтлэлд бид байгууллагын картыг нягтлан бодох бүртгэлд хэрхэн тооцдог талаар авч үзэх болно.

Ерөнхий дүрэм

Байгууллагын карт авахын тулд компани нь банкны бүтэцтэй гэрээ байгуулдаг. Энэ нь банкны тусгай данс нээдэг. Үүн дээр үүссэн дүнг дансны дагуу харгалзан үзнэ. 55.

Аж ахуйн нэгжийн карт дээрх мөнгийг тусгахын тулд нягтлан бодох бүртгэлд 55-р дансны тусгай дэд дансыг ашигладаг.

Аналитик функцууд

Аналитик нягтлан бодох бүртгэлийн бүтээн байгуулалт нь картыг ашиглах нөхцлөөс хамааран хийгддэг.

Зарим тохиолдолд банктай байгуулсан гэрээнд тухайн компанийн дансанд даатгалын хадгаламж байхаар заасан байдаг. Энэ нь дансанд байнга байх хамгийн бага дүнг илэрхийлдэг. Үүнийг мөн бууруулж болохгүй тэнцэл гэж нэрлэдэг. Энэ мөнгийг онцгой тохиолдолд зарцуулж болно. Ялангуяа барьцаа төлбөрийг төлбөрийн хязгаараас хэтэрсэн тохиолдолд ашигладаг.

Хуулийн этгээдийн корпорацийн картын нягтлан бодох бүртгэлд 2-р тушаалын дэд дансыг дансанд нээлгэхийг зөвлөж байна. 55. Эдгээр нь дэд данс байж болно. "Төлбөрийн хязгаар" болон "Даатгалын хадгаламж".

Хуулийн этгээдийн компанийн картын нягтлан бодох бүртгэлд заасан дэд дансууд нь хэд хэдэн картыг нэг компанийн дансанд холбосон тохиолдолд зайлшгүй нээгддэг бөгөөд үүнийг ашиглан аль ч эзэмшигч заасан хязгаарт төлбөрийн гүйлгээ хийх боломжтой. Мөнгө шилжүүлэхдээ харилцагч банкинд эзэмшигчийн мэдээлэл, картын дугаар, тус бүрд шилжүүлэх ёстой дүнгийн хамт хуулга өгнө.

Элсэлтийн тусгал

Байгууллагын картын харилцах дансыг нөхөхдөө нягтлан бодох бүртгэлд бичилт хийнэ:

db ch. 55 дэд данс "Тусгай данс" Kd sc. 57 "Төлбөрийн данс" (52 "Валютын данс")

Тусгай дансанд байгаа гадаад валютын хувьд гүйлгээ хийсэн өдөр болон тайлагнасан өдөр дахин үнэлгээ хийнэ. Корпорацийн картын бүртгэлд үүссэн ханшийн зөрүүг дараах байдлаар тусгана:

• db ch. 55 дэд данс "Тусгай данс" Kd 91 дэд данс. "Бусад орлого" (эерэг дүнгээрялгаа);
• db ch. 91, дэд зүйл. "Бусад зардал" Kd c. 55 дэд данс "Тусгай данс" (сөрөг зөрүүгээр).

Шилжүүлэг явж байна

Банк корпорацийн картаар хийсэн гүйлгээг баталгаажуулсан анхан шатны баримт бичгийг хүлээн авах үед нягтлан бодох бүртгэлд харилцах дансанд бичилт хийнэ:

db ch. 10 (20, 25, 26 гэх мэт) Cd тоо. 57 "Шилжүүлэг явж байна".

57-р дансыг ашигласан нь данснаас мөнгө хасагдсаныг баталгаажуулсан картын дансны хуулга үүсгэхээс өмнө нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэст анхан шатны баримт (баримт, хуудас гэх мэт)-ийг хүлээн авч, боловсруулдагтай холбоотой.

Энэ дансанд тусгай дэд данс нээх хэрэгтэй. Энэ нь байгууллагын карт дээрх төлбөрийг тусгах болно.

Нягтлан бодох бүртгэлд мөнгөн хөрөнгийн үлдэгдлийн үйл ажиллагааны хяналтыг дэд дансны дүнг хасах замаар хийж болно. "Тусгай данс" дэд дансны үлдэгдэлээс (55 дугаар дансанд) "картын дансны үйл ажиллагаа" (57 дугаар дансанд).

Үйл ажиллагааны тусгал

Энэ нь бодит данснаас хасагдсаныг баталгаажуулсан банкны хуулга хүлээн авсны дараа хийгддэг. Нягтлан бодох бүртгэлд корпорацийн карт дээрх үйл ажиллагааг дараах байдлаар тусгана:

db ch. 57 дэд данс "Тусгай дансны үйл ажиллагаа" Cd sc. 55 дэд данс "Тусгай данс"

Хэрэгжүүлэхийг зөвшөөрсөн үйлдлүүдийн жагсаалт нь карт эзэмшигч нь зөвхөн картаар төлбөр хийхээс гадна бэлэн мөнгө хүлээн авахад ашиглах эрхтэй болохыг харуулж байна.

Нягтлан бодох бүртгэлд корпорацийн картаас бэлэн мөнгө авах ажиллагааг баталгаажуулсан баримт бичгийн үндсэн дээр гүйцэтгэдэг. Тэдгээрийг гаргах газар эсвэл АТМ дээр гаргадаг. Утас нь дараах байдалтай байна:

db ch. 71 cd sc. 57 дэд данс "Тусгай дансны үйл ажиллагаа" (хүлээн авсан хөрөнгийн хэмжээгээр)

Бэлэн мөнгөний ашиглалтыг ажилтны зардлын тайланд хавсаргасан анхан шатны баримт бичгийн дагуу ерөнхий дүрмийн дагуу бүртгэнэ.

Чухал мөч

Дээрх ажлын урсгал, корпорацийн картыг бүртгэх загвараас гадна практикт ажилтан тайлант хугацаанд гүйлгээг баталгаажуулсан үндсэн болон бусад баримт бичгийг ирүүлээгүй тохиолдолд нөхцөл байдал үүсч болно. Энэ тохиолдолд банкны тайланд мөнгийг хассан тухай тусгаж болно.

Ийм нөхцөлд та дараах зүйлсийг хийх хэрэгтэй. Карт бүрийг тодорхой хүн - эзэмшигчид хуваарилдаг. Тусгай дансанд байгаа хөрөнгийн хөдөлгөөний талаархи тайлан гаргах журмын дагуу тэд дебит хийсэн картын дугаарыг зааж өгөх ёстой. Ийм нөхцөлд 55-р дансанд аналитикийн чадварлаг зохион байгуулалт чухал.

Нягтлан бодох бүртгэлд байгууллагын банкны картаас дебит хийх нь баримтаар нотлогдоогүй хуулбарын үндсэн дээр хийгддэг бөгөөд дараах байдлаар тусгагдсан болно:

db ch. 73 cd c. 55 дэд данс "Тусгай данс"

Хэрэв карт эзэмшигч анхан шатны баримтаа бүрдүүлж өгөөгүй эсвэл түүний гаргасан зардлыг эдийн засгийн үндэслэлгүй гэж хүлээн зөвшөөрвөл буцаж ирэх ёстой.тогтоосон журмын дагуу хөрөнгө зарцуулсан. Орлогын тусгал нь зээлийн дансанд хийгддэг. 73 аж ахуйн нэгжийн сангийн нягтлан бодох бүртгэлийн зүйлтэй харилцах (жишээлбэл, 50, 51 данс).

Гадаад валютаар хийсэн нягтлан бодох бүртгэлийн ажил гүйлгээ

Корпорацийн банкны картыг гадаад валютаар бүртгэх онцлогийг санхүүгийн байгууллагаас олгосон түүнийг хасч, хөрвүүлэх нөхцөлөөр тодорхойлно. Нэмж дурдахад картын харагдах байдал нь өөрөө утгатай.

Ерөнхий журмын дагуу томилолтоор ирсэн ажилтан гадаадаас буцаж ирсний дараа урьдчилгаа тайлан гаргаж, нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэст өгдөг. Тэр баримт бичгийн эх хувийг түүнд хавсаргав. Үүнд картаар төлбөр хийх явцад бүрдүүлсэн баримтууд багтана.

Тайлан батлагдсан өдөр гадаад валютаар хийсэн бүх зардлыг рубльд хөрвүүлэх ёстой. Энэ тохиолдолд оруулгууд хийгдэнэ:

• db ch. 08 (26, 44) Cd тоо. 71 (Төв банкны ханшаар зардлын рубльтэй тэнцэх хэмжээний хувьд);
• db ch. 71 cd sc. 57 дэд данс "Тусгай дансны үйл ажиллагаа" (картаар төлсөн зардлын дүнг Төв банкны ханшаар рублиэр).

Цаашдын оруулгууд нь аль байгууллагын картыг (валют эсвэл рубль) ашигласанаас хамаарна. Валютын гүйлгээний нягтлан бодох бүртгэлд дансны өр. 57 нь дахин үнэлгээ, ашиглалтад орсон огноо хамаарна. Банкны хуулга хүлээн авахдаа дараах бичилт хийнэ:

db ch. 57 дэд данс "Тусгай дансны үйл ажиллагаа" Cd sc. 55 дэд данс "Банкны тусгай данс" - валютын ханштай тэнцэх рубльМөнгө хассан өдөр Төв банк

Үүний зэрэгцээ дансны дагуу. 57 ханшийн зөрүүг тодорхойлно. Энэ нь кредит эсвэл дебит юм. 91 (хичээлийн засварын шинж чанараас хамаарч).

Нягтлан бодох бүртгэлд рублийн корпорацийн картыг ашиглахдаа тайланд заасан рублийн дүнгээр бичилт хийнэ. Ихэвчлэн түүний үнэ цэнэ нь дансанд тусгагдсанаас ялгаатай байдаг. 57 дэд данс Тайлан батлагдсан өдөр "Тусгай карт дээрх үйл ажиллагаа". Энэ нь санхүүгийн бүтэц нь гадаад валютын гүйлгээг дахин үнэлэхдээ Төв банкны ханштай давхцахгүй дотоод ханшийг ашигладагтай холбоотой.

Үйлдвэрлэлийн зөрүүг нийлбэр гэж үзнэ. Гадаад валюттай тэнцэх хэмжээний рублиэр хийсэн төлбөрийн дүнг зөрүүгээр тохируулсан тул аялалын зардлын үндсэн дүнтэй ижил дансанд тусгагдсан болно. Энэ нь c байж болно. 08, 44, 26 гэх мэт.

Төлбөр

Тэд байгууллагын картанд үйлчилгээ үзүүлсний төлбөр авдаг. Нягтлан бодох бүртгэлд шимтгэлийг бусад зардалд оруулж, дансны харгалзах дэд дансанд тусгана. 91.

Цалин хөлсийг хасах хэмжээ, журмыг банкны байгууллагын тарифын дагуу тогтоодог. Тэдгээрийг дансны үйлчилгээний гэрээний хавсралтад заасан болно.

Үлдэгдэл хүү

Хэрэв картын дансны үйлчилгээний гэрээнд тэдгээрийн хуримтлалыг тусгасан бол бусад орлогод оруулна. Энэ тохиолдолд утсыг эмхэтгэсэн:

db ch. 55 дэд данс "Тусгай данс"Kd sc. 91 дэд данс "Бусад орлого"

Нюансууд

Гүйлгээг бүртгэх дээрх журам нь ихэвчлэн картын данс эзэмшиж, тэдгээрийн арилжааны түншүүдтэй төлбөр тооцоо хийдэг аж ахуйн нэгжүүдэд хамаарна.

Үүний зэрэгцээ хувь хүн, албан байгууллагын картаар төлбөр тооцоо хийх боломжтой. Карт гаргагчид (карт гаргагчид) карт эзэмшигчдэд бүтээгдэхүүн худалдах зорилгоор худалдаачидтай гэрээ байгуулдаг.

Гэрээ нь тухайн цэгийг техникийн хэрэгслээр хангах журам, үйл ажиллагаа явуулах зөвшөөрөл, худалдан авагчидтай тооцоо хийх нөхцөл, үйлчилгээ үзүүлж буй банкны шимтгэлийн хэмжээг тогтоосон. Сүүлийнх нь дүрмээр бол бараа борлуулснаас олсон орлогоос суутган авч, худалдааны байгууллагын дансанд орно.

Хуулбарын цуглуулга

Slip бол терминалын шалгалт юм. Тэдгээрийг цуглуулах журам, давтамжийг хүлээн авагч банктай (карт хүлээн авах цэгүүдийг зохион байгуулж, тэдгээрт бүх төрлийн үйл ажиллагаа явуулах үйлчилгээ үзүүлдэг зээлийн компани) байгуулсан гэрээний нөхцлөөр тодорхойлно. Үүний зэрэгцээ хуудасны бүртгэл заавал байх ёстой. Энэ нь чекийн тоо болон нийт дүнг заана.

Бүртгэлийг хоёр хувь бөглөнө. Нэгийг нь хуудасны хамт коллекторт өгдөг, хоёр дахь нь худалдааны байгууллагад үлддэг. Сүүлчийн тохиолдолд цуглуулагч мөн төлбөрийн баримт өгнө.

Дансан дээрх дүнг тусгах үндэслэл болно. 57 нь баримт бичгийн хоёр дахь хуулбар юм. Слипсийг коллекторт шилжүүлэхээс өмнө аж ахуйн нэгж үүнийг хийдэггүйдүнг "дамжин дахь шилжүүлэг" гэж үзэж болно. Үүний дагуу 57-р данс тусгаагүй болно.

Хуулбарыг банкинд шилжүүлэхээс өмнө (худалдааны байгууллагын кассанд байгаа тохиолдолд) борлуулсан барааны мөнгийг данснаас хасдаггүй бөгөөд дансны кредитэд оруулдаггүй. Үүний дагуу худалдан авагчид авлага үүсгэсэн гэж үзэж байна.

Борлуулалтын орлого дансанд орох үед гүйлгээ үүснэ:

db ch. 51 cd sc. 57

C1 дэх байгууллагын картын бүртгэл

Үйл ажиллагааны тусгал нь одоогоор ямар нэгэн хүндрэл дагалдаагүй байна. Жишээлбэл, C1 7 7 дахь корпорацийн картын бүртгэлийг бараг гараар хийдэг байсныг би хэлэх ёстой.

1С "Нягтлан бодох бүртгэл" програм хангамжийн бүтээгдэхүүн байнга сайжирч байна. Эхний томоохон өөрчлөлтүүдийг програмын C1 8 2 хувилбарын хэрэглэгчид тэмдэглэв. Хамгийн сүүлийн үеийн программ дахь корпорацийн картыг бүртгэх нь илүү хялбар болсон. Үйлдлүүдийг тусгах зарим нарийн ширийн зүйлийг анхаарч үзээрэй.

С1 8 3 дахь нягтлан бодох бүртгэлд корпорацийн картыг нөхөх ажиллагааг "Данснаас хасах" баримт бичгийг ашиглан тусгасан болно. Үүнийг нээхийн тулд "Банк, касс" хэсэг рүү, дараа нь "Банкны хуулга" руу очоод "Дебит" товчийг дарна уу.

Баримт бичгийн хэлбэрээр "Өөр данс руу шилжүүлэх" үйлдлийн төрлийг зааж өгсөн болно. Хүлээн авагчийн дансыг сонгохын тулд "Банкны данс" лавлахыг нээнэ үү. Дебит зүйл нь sc байх болно. 55.04.

1C 8.2 хувилбартхасалтыг мөн адил хийсэн. Үүний зэрэгцээ, төлбөр тооцооны данснаас мөнгө шилжүүлэхэд зориулж тусдаа баримт бичгийг бүрдүүлээгүй - үүнийг мөнгөн дүнгийн хөдөлгөөний эргэлт гэж тооцсон.

АТМ-аас бэлэн мөнгө авах

Хөрөнгө мөнгө шилжүүлэхдээ ажилтан тайлангийн дагуу хүлээн авдаг. Үүний дагуу тэрээр зардлыг баталгаажуулсан баримт бичгийг бүрдүүлэх үүрэгтэй.

Ажилтан картнаас тодорхой хэмжээний мөнгө гаргаж, бараа материалын худалдан авалтын төлбөрийг төлсөн гэж бодъё.

1С-д мөнгө татан авалтыг "Дансны данснаас хасах" баримт бичгийг ашиглан тусгасан болно. Үйл ажиллагааны төрлийг бичих шаардлагатай: "хариуцлагатай ажилтанд шилжүүлэх", данс 55.04. Банкны данс нь картыг холбосон данс юм. Баримт бичигт мөн түүний эзэмшигчийн тухай, өөрөөр хэлбэл хариуцлага хүлээх хүний тухай мэдээллийг тусгасан болно.

Үйлдлийг тусгах үед бичлэг хийгдэнэ:

db ch. 71.01 CD тоо. 55.04

Мөнгө гаргах үед банкны шимтгэл суутгана

Энэ үйлдлийг "Бүртгэлээс хасах" баримт бичгийг ашиглан тусгасан болно. Үүний төрөл нь "бусад хасалт", нягтлан бодох бүртгэлийн данс - 55.04. Банкны данс нь картыг хавсаргасан данс юм.

Дэлгэрэнгүй мэдээлэл нь дансыг заана. 91.02. Энэ бол комиссыг шилжүүлсэн дебит данс юм. "Бусад зардал / орлого" лавлахаас та банкны үйлчилгээний төлбөрийг багтаасан зүйлийг сонгох хэрэгтэй. Үүний дараа бичлэг үүснэ:

db ch. 91.02 CD тоо. 55.04.

Зардлыг баталгаажуулах ажиллагаа

1С-д зардлыг "Урьдчилгаамэдээлэх".

"Урьдчилгаа" таб дээр бөглөхдөө "Бүртгэлээс дебит"-ийг сонгоно уу.

"Бараа" таб дээр худалдан авсан бараа материал, тэдгээрийн нэхэмжлэх, НӨАТ-ын мэдээллийг бөглөнө үү.