Хувиараа бизнес эрхлэгчдэд зориулсан татварын хэлбэрүүд

2024 Зохиолч: Howard Calhoun | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2023-12-17 10:35

Орос улсад татварын ямар хэлбэрүүд байдаг вэ? Энэ эсвэл тэр тохиолдолд хувиараа бизнес эрхлэгч юу сонгох ёстой вэ? Энэ бүхнийг ойлгох нь санагдах шиг хэцүү биш юм. Уг нь тус улсад татварын хэд хэдэн тогтолцоо байдаг. Гэхдээ олон төрлийн төлбөр байдаг. Энэ нь тэдэнд анхаарал хандуулах ёстой. Тэгэхээр хувиараа бизнес эрхлэгч яаж татвар төлөх вэ? Татварын нэг буюу өөр хэлбэрийг сонгохын тулд танд юу хэрэгтэй вэ? Сценари бүрийн давуу болон сул талууд юу вэ? Иргэдийн дунд ямар систем хамгийн эрэлттэй байгаа вэ? Энэ бүхэнд хариулахад тийм ч хэцүү биш. Татварын хэлбэр бүрийн талаар бага зэрэг мэдээлэл авахад хангалттай. Хүлээн авсан мэдээлэлд үндэслэн аль нэг сонголтоор зогсоо.

Ерөнхий жагсаалт

Тиймээс хамгийн эхний алхам бол ирээдүйн бизнес эрхлэгч юуг сонгож болохыг ойлгох явдал юм. Орос улсад татварын ямар хэлбэрүүд байдаг вэ? Гол зүйл бол хувилбар бүр өөрийн гэсэн онцлог шинж чанартай байдаг. Хэрэв тэдгээрийг анхаарч үзэхгүй бол та бизнесээ "шатаад" зогсохгүй өртэй хэвээр үлдэж чадна.муж.

Татвар төлөх ямар хэлбэрүүд байдаг вэ? Хувиараа бизнес эрхлэгчид дараах системүүдийн аль нэгийг ашиглаж болно:

• нийтлэг систем (ҮНДСЭН);
• "хялбаршуулсан" (USN);
• "тооцоо" (UTII);
• ESKhN;
• патент.

Дүрмээр бол сүүлийн үед патент, түүнчлэн хялбаршуулсан систем маш их эрэлт хэрэгцээтэй байгаа. Гэхдээ яагаад? Сонголт бүрийн онцлог юу вэ? Та IP бүртгүүлсний дараа ОХУ-д татварын төлбөрийн системийг хэрхэн өөрчлөх вэ?

ҮНДСЭН

Тиймээс эхний сонголт бол BASIC. Хувиараа бизнес эрхлэгчдэд зориулсан татварын хэлбэрийг тухайн бизнесээс хамаарч сонгоно. Эцсийн эцэст, нэг эсвэл өөр сонголтыг үргэлж ашигтай гэж үздэггүй. Тиймээс та санал бүрийн онцлогт анхаарлаа хандуулах хэрэгтэй.

Татварын ерөнхий тогтолцоо нь хамгийн түгээмэл хувилбар юм. Үүнийг үргэлж ашиглаж болно. Ихэвчлэн "өгөгдмөл" гэж тохируулдаг. Өөрөөр хэлбэл, иргэн татвар төлөх тусгай дэглэм заагаагүй бол автоматаар ерөнхий системийн дагуу бизнес эрхлэх болно.

IP явуулах зөв хэлбэрийг сонгохын тулд та тодорхой тохиолдолд ямар бэлэн мөнгөний төлбөр хийх ёстойг харах хэрэгтэй. OSNO-ийн дагуу иргэд төлдөг:

• бизнес эрхлэгчийн эзэмшиж байгаа болон бизнес эрхэлдэг эд хөрөнгийн татвар;
• Борлуулсан бараа, үйлчилгээний НӨАТ (үнэгийн 18%);
• орлогын татвар (байгууллагууд 2016 онд нийт мөнгөний 20%-ийг төлдөг, IP- 13%).

Дээрээс нь бүх зүйл ОХУ-ын Тэтгэврийн санд шимтгэл төлөх шаардлагатай болно. Энэ төлбөр нь бүх татварын системд заавал байх ёстой. Зөвхөн зарим тохиолдолд тийм биш юм. Энэ хүчин зүйлийг анхаарч үзэх хэрэгтэй.

Дуу тал-сул тал BASIC

Орос улсад татварын хэлбэрүүд аль хэдийн мэдэгдэж байна. Гэхдээ сонголт бүрийн давуу болон сул талууд юу вэ? Ерөнхий систем нь аль хэдийн харсан шиг их хэмжээний мөнгө төлөхийг шаарддаг. Энэ сонголт бага орлоготой жижиг бизнесүүдэд тохиромжгүй.

НӨАТ-ын улмаас худалдагч нар ихэвчлэн ашигладаг. Эцсийн эцэст та ханган нийлүүлэгчдэд төлөх мөнгөний хэмжээг бууруулж болно. BASIC-д ноцтой бичиг баримтын хамт дэлгэрэнгүй тайлан гаргах шаардлагатай.

Практикаас харахад энэ сонголт нь бөөний худалдаа эрхлэхээр төлөвлөж буй хувиараа бизнес эрхлэгчдэд тохиромжтой. Аналог байдлаар - НӨАТ-тай холбоотой томоохон фирмүүдтэй ажиллах. Үгүй бол хувиараа бизнес эрхлэгчдэд өөр төрлийн татвар ногдуулахыг зөвлөж байна.

ECHN

Жишээ нь та ESHN-д анхаарлаа хандуулж болно. Энэ бол хамгийн түгээмэл бэлэн мөнгөний төлбөрийн систем юм. Энэ нь зөвхөн хөдөө аж ахуйн үйл ажиллагаатай холбоотой бизнест хамаарна. Эсвэл үйлдвэрлэлтэй.

Ноцтой бичиг баримт шаарддаг, бараг эрэлтгүй байдаг. Тиймээс бизнес эрхлэгчдэд татварын ийм хэлбэр байдгийг мэдэхэд хангалттай. Тэгээд дахиад байхгүй. Практикт хөдөө аж ахуйн нэг татвар нь тусдаа тохиолдлуудад тохиолддог. Дараа нь тэр ялангуяа алдартай болсонпатентыг нэвтрүүлэх. Одоо ESHN бол хамгийн амжилтгүй систем юм. Тийм учраас үүнийг нарийвчлан будах нь утгагүй юм.

Тэмдэглэл

Дараагийн сонголт бол тооцсон орлогын нэг татвар юм. Татварын энэ хэлбэрийг ард түмний дунд "импутац" гэж нэрлэдэг. Энэ нь хамгийн их эрэлт хэрэгцээтэй байдаггүй. Мөн энэ бүхэн нь бүх төрлийн бизнесээс хол UTII-г сонгохыг зөвшөөрдөгтэй холбоотой юм.

Энэ сонголт нь тодорхой татвар төлнө гэсэн үг гэдгийг таахад амархан. Тодорхой тохиолдлоос хамааран татварын хэлбэрүүд нь янз бүрийн торгууль төлөх боломжийг олгодог. UTII-д ямар татвар төлдөг вэ?

Тэр ганцаараа. Үүнийг тооцоолсон орлогын нэг татвар гэж нэрлэдэг. Системтэй ижил төстэй байдлаар. Эд хөрөнгө, орлого, НӨАТ-ын татварыг орлодог. Төлбөрийг бизнесийн төрлөөс хамааран тогтоосон.

"Тэмдэглэл"-ийн давуу болон сул талууд

Бизнес эрхлэгч бараг ямар ч үед татварын хэлбэрийг сонгох боломжтой. UTII-ийн давуу болон сул талууд юу вэ? Энэ төрлийн татварыг хэн, хэзээ хэрэглэхийг зөвлөдөг вэ?

Ямар нэг зүйл бол зөвхөн бичиг цаасны ажил, мөн нарийвчилсан тайлагнал зэрэг нь сул талуудын нэг юм. Зөвхөн нэг татвар төлдөг ч олон бичиг баримт бөглөж, улирал тутам тайлан хөтөлж, энэ бүгдийг хийх хэрэгтэй.

Зөвхөн жижиг компаниуд UTII сонгох боломжтой. Хэрэв бизнест өөр байгууллагын эзлэх хувь 25% -иас дээш байвал эсвэл корпораци нь 100-аас дээш ажилтантай бол "тооцоо" нь тийм биш юм.хэрэглэсэн. Үүнийг хориглоно.

Давуу тал нь орлогоос хамааралгүй, мөн доод албан тушаалтнуудын зардлаар даатгалын шимтгэлийг бууруулах боломжтой. Боломжтой бол UTII-г сонгосон.

Патентын тухай

Энэ бол маш сонирхолтой UTII маягт юм. Бизнес эрхлэгчид ОХУ-ын татварын тогтолцоонд ихээхэн анхаарал хандуулдаг. Үнэн хэрэгтээ, сонгосон татварын төлбөрийн төрлөөс хамааран бизнесийн амжилт нь ихэвчлэн хамаардаг. Бүр нарийн яривал бизнес эрхлэгч ямар ашиг олох вэ.

Орчин үеийн хувилбар нь патентын систем юм. Тодорхой бизнест өөрийгөө сорихыг хүсдэг хүмүүст зориулсан хамгийн амжилттай сонголт байж магадгүй юм. Бодит татвар байхгүй гэсэн үг. Энэ нь UTII-тэй зарим талаараа төстэй - энэ нь зөвхөн тодорхой төрлийн үйл ажиллагаанд хүчинтэй.

Энэ системийг ашиглаж байгаа иргэн тодорхой хугацаанд патент худалдаж авах ёстой. Тэгээд бизнесээ тайван явуул. Энэ сонголт нь өөр ямар ч онцлог шинжгүй болно.

Пентент авах эсэхээ сонгоно уу

Орос улсад татварын хэлбэрүүд - үүнд ихээхэн анхаарал хандуулдаг. Үйл ажиллагаа нь зарчмын хувьд энэ системийг ашиглах боломжийг олгодог бол патентуудад анхаарлаа хандуулах хэрэгтэй. Энэ хувилбарын давуу болон сул талууд юу вэ?

Сул тал - энэ нь патентын хүчинтэй хугацаа хязгаарлагдмал, тодорхой бүс нутагт баримт бичгийн өртөг өөр өөр байдаг, бүх бизнест тохирох зөвшөөрлийг олж авах боломжгүй байдаг. Татварын төлбөрийн энэ хэлбэрийг сонгохыг зөвхөн тодорхой хэсэгт зөвшөөрдөг.

Патентын систем илүү давуу талтай. Хамгийн бага бичиг баримт, үгүйнэмэлт татвар, хураамж. Патент төлж, дараа нь зөвхөн тусгай дэвтэр хөтөлдөг. Өөрийнхөө хүчийг шалгахын тулд ийм системийг ашиглах нь сайн хэрэг. Та ердөө нэг сарын хугацаанд патент худалдаж аваад бизнесээ байгуулж чадах эсэхээ харах боломжтой.

USN

Хувиараа бизнес эрхлэгчдийн бизнесийн хамгийн түгээмэл сонголт бол татварын хялбаршуулсан хэлбэр юм. Энэ сонголт нь шинэхэн бизнес эрхлэгчид, бизнес эрхлэгчдийн дунд түгээмэл байдаг. Хамгийн бага хэмжээний мөнгө төлөх боломжийг танд олгоно. Үүний зэрэгцээ бүх төрлийн үйл ажиллагаанд тохиромжгүй.

Ерөнхийдөө хялбаршуулсан татварын тогтолцоонд хязгаарлалт байхгүй. Гэхдээ зарим тохиолдолд энэ сонголтыг туйлын ашиггүй гэж үздэг. Дүрмээр бол бизнес эрхлэгчид хэд хэдэн төлбөр төлдөг:

• орлогын татвар;
• даатгалын хураамж.

Татварыг жилд нэг удаа төлдөг ба тайлангаа мөн 12 сар тутамд нэг удаа татварын тайлангийн хугацааны эцэст гаргадаг. "Хялбаршуулсан" нь өөр мөнгө шаардаж болно. Энэ бүхэн бизнес эрхлэгчийн зардал, орлогоос хамаарна.

Ашиг ба зардлаас

Судалсан татварын маягт юу нь сонирхолтой вэ? Татварын хялбаршуулсан систем нь бизнес эрхлэгчдийн дунд хамгийн түгээмэл сонголт юм. Одоо патентыг хялбаршуулсан татварын системтэй хамт ашиглаж байна.

"Хялбаршуулсан" нь олон төрлийн мөнгө шаардаж магадгүй гэж аль хэдийн хэлсэн. Зардал, орлогоос их зүйл шалтгаална. Татварын энэ хэлбэр нь хоёр системийг ашигладаг:

1. Орлогын төлбөр. Үүнийг зардал байхгүй эсвэл гарсан тохиолдолд хэрэглэнэач холбогдолгүй байдал. Энэ тохиолдолд жилийн ашгийн 6%-ийг улсад төлөх ёстой.
2. Орлого зардлын төлбөр. Зардлаар татварын бааз суурийг багасгахад ашигладаг. Ашгийн 5-15 хувийг төлдөг бөгөөд энэ нь суутгал хийсний дараа үлддэг. Тодорхой мэдээлэл авахын тулд бүс бүрийг шалгана уу.

Хувиараа бизнес эрхлэгчид ихэвчлэн эхний сонголтыг ашигладаг. Тийм ч учраас олон хүн хялбаршуулсан татварын тогтолцоог зургаан хувийн татвартай холбодог. Гарааны бизнес эрхлэгчдэд хамгийн ашигтай систем. Хялбаршуулсан системд шилжих нь олон хүнд танил болсон.

Сонгох эсвэл зөөх

Татварын аль нэг системийг хэрхэн сонгох, өөрчлөх вэ? Ерөнхийдөө энэ үйлдэл нь дүрмээр бол иргэнийг хувиараа бизнес эрхлэгчээр бүртгүүлэх үед шууд хийгддэг. Урьдчилан сонгосон татварын төлбөрийн систем нь хамгийн бага таагүй байдлыг авчирдаг. Тиймээс аль сонголт нь бизнест тохирохыг нэн даруй шийдэхийг зөвлөж байна. Дүрмээр бол иргэд ямар схемийн дагуу татвар төлөхөө яг таг мэдсэн үедээ хувиараа бизнес эрхлэгчдийг бүртгэдэг. Ихэвчлэн татварын шимтгэлийг төлөх нэг буюу өөр хэлбэрийг бүртгэлийн өргөдөлд заасан байдаг. Гэхдээ та бизнесийнхээ аль ч үед аль нэг хэлбэрийг сонгох боломжтой.

Энэ тохиолдолд ямар хязгаарлалт тавих вэ? Гол нь:

1. Иргэн IP нээхдээ тусгай горим заагаагүй бол BASIC автоматаар хэрэгжинэ.
2. Татварын хялбаршуулсан хэлбэрт шилжих нь бизнесээ нээсэн өдрөөс хойш 30 хоногийн дотор боломжтой. Ийм дүрэмхэргийг нээсэн онд хялбаршуулсан татварын тогтолцоог ашиглахад хүчинтэй. Эсвэл 12-р сарын 31 хүртэл - дараа нь "хялбарчлах" нь ирэх жил хүчинтэй байх болно. Та эхлээд BASIC дээр ажиллах хэрэгтэй болно.
3. UTII нь бизнесээ нээснээс хойш 5 хоногийн дотор нээгдэнэ. Илүү нарийн яривал IP нээхээс эхлээд. Анхаар, зарим хязгаарлалтууд байдаг. Тэдгээрийн талаар бүс бүрт тусад нь судлахыг зөвлөж байна.
4. Патентыг урьдчилан худалдаж авна. Хэрэв хүн хувиараа бизнес эрхлэгч нээж, патентын системийг ашиглахыг хүсч байвал бүртгүүлэхээс 10 хоногийн өмнө татварын албанд холбогдох өргөдлөө өгөх ёстой. Дараагийн алхам бол баримт бичгийн төлбөрийг төлөх явдал юм. Үүний дараа л бизнесийн үйл ажиллагаа албан ёсоор болно.
5. ESKhN нь дүрмээр бол IP нээгдсэн өдрөөс хойш нэг сарын дотор бүртгэгддэг. Патент нэвтрүүлсний дараа практикт бараг хэзээ ч тохиолддоггүй.

Тэгвэл юу сонгох вэ

Тэгвэл хувиараа бизнес эрхлэгч татварын ямар хэлбэрийг сонгох ёстой вэ? Дадлагаас харахад 6% татвартай USN, түүнчлэн патент нь маш их эрэлт хэрэгцээтэй байгаа. Дараа нь UTII ирдэг. Идэвхтэй бөөний худалдаа, мөн НӨАТ-тай компаниудтай хамтран ажиллах тохиолдолд ҮНДСЭН сонголтыг хийхийг зөвлөж байна.

Үнэндээ бизнес эрхлэгч бүр тухайн үйл ажиллагаанд ямар ашигтай байх вэ гэдгийг өөрөө шийдэх ёстой. Эхлэгчдэд патент ашиглаж эхлэхийг зөвлөж болно. Мөн аль хэдийн олж авсан туршлага дээрээ үндэслэн татварын аль нэг хэлбэрээр нээлттэй үйл ажиллагаа явуулдаг. Энэ бол бизнес хэрхэн өрнөхийг шалгах боломжийг олгодог сайн сонголт юмамжилттай.

Хэрэв хүн доод албан тушаалтнуудгүйгээр өөрийнхөө төлөө ажиллахаар төлөвлөж байгаа бол "хялбарчлах" нь зүйтэй. Эсвэл патентаа үлдээгээрэй - бизнес эрхлэгчийн хүссэн зүйл энд байна. Татвар төлөх патентын системийг сонгох нь үргэлж боломжгүй байдаг. Гэхдээ ийм боломж байгаа бол түүгээрээ өөрийнхөө хүчийг сорьсон нь дээр.