Аккредитив. Аккредитивын төрөл, тэдгээрийг гүйцэтгэх арга

2025 Зохиолч: Howard Calhoun | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2025-01-24 13:21

Аккредитив гэдэг нь ашиг хүртэгч банкны чиглэлийн дагуу төлбөр төлөгчийн банкинд захиалга өгөх санхүүгийн гүйлгээ юм. Банкны заль мэх нь түншлэлийн гэрээний дагуу үйлчлүүлэгчдийн санаачилгаар, тэдний нэрийн өмнөөс хийгддэг. Захиалга нь захиалгын дагуу тохиролцсон нөхцлийн хүрээнд хувь хүн, хуулийн этгээдээс төлбөр хийхээс бүрдэнэ.

Банкны гүйлгээний жишээ

Аккредитивын тухай ойлголт, төрлийг судалсны дараа бид банкаар дамжуулан харилцан төлбөр тооцоо хийх энэ хэлбэр нь эерэг болон сул талуудтай болохыг анхаарч үзэх болно. Аккредитивыг өргөдөл гаргагчийн зааврын дагуу банк хүлээн зөвшөөрсөн нөхцөлт мөнгөн үүрэг гэж нэрлэж болох бөгөөд үүний дагуу санхүүгийн байгууллага нь ашиг хүртэгчид баримт бичигт заасан хэмжээгээр төлөх үүргийг хүлээнэ. Энэ нь аюулгүй байдлын өндөр түвшинг тодорхойлж, талуудын аль нь ч хууртагдахгүй байх баталгаа болж өгдөг. Нөхцөл байдлыг илүү энгийнээр тайлбарлах боломжтой. Жишээлбэл, нэг пүүс нөгөөгөөсөө тодорхой бүтээгдэхүүнийг худалдаж авахыг хүсч байгаа боловч эрсдэлийн улмаас тэр даруй төлбөрөө төлөхийг хүсдэггүй. Энэ нөхцөлдХудалдан авагч нь бараагаа хүлээн авсны дараа төлбөрийг дараа нь хийнэ гэсэн баримтыг түүнд өгөхийг банкнаас барааны төлбөрийг төлөхийг хүсч байна. Банк нь тодорхой хэмжээний мөнгийг худалдагч руу шилжүүлж, дараа нь төлбөрийн баримтын үндсэн дээр худалдан авагчаас мөнгө цуглуулдаг. Банктай болон талуудын хооронд ийм хэлбэрээр хийгдсэн төлбөр тооцоог аккредитиваар хийсэн төлбөр тооцоо гэж нэрлэдэг. Аккредитивын төрлүүд нь 4 талын түншлэлийн нарийн ширийн зүйлийг тодорхойлдог.

Эрсдэлийг багасгах нэг хэлбэр болох аккредитив

Бизнес эрхлэгч болон албан байгууллага, хувь хүн, хувиараа бизнес эрхлэгчдийн хооронд нөхөрлөл байгуулах үед гэрээ байгуулах, харилцан тооцоо хийх үед мөнгө, бараа бүтээгдэхүүнээ алдах эрсдэл өндөр байдаг. Банкны салбарт танилцуулсан аккредитивын төрлүүд нь их хэмжээний гүйлгээ хийхдээ их хэмжээний алдагдлаас зайлсхийх боломжийг олгодог. Аккредитивийн хүрээнд аливаа санхүүгийн үйл явцыг хоёр банк зэрэг хатуу хяналтан дор явуулдаг тул эрсдэл багасдаг. Аль нэг талтай байгуулсан гэрээний нөхцлийг дагаж мөрдөхгүй байх нь бүрэн хасагдана. Бүтээгдэхүүн нийлүүлэгч, түүнчлэн худалдан авагч нь түншлэлийн дагуу хүлээсэн үүргээ биелүүлэхгүй байж болохгүй.

Аккредитивын төрөл

Харилцан тооцоо хийхдээ аккредитив ашиглахдаа тохирох үйл ажиллагааны төрлийг сонгох нь туйлын чухал юм. Сүүлчийн нээлтийг банк зөвхөн төлбөр төлөгчийн заавраар гүйцэтгэдэг тул үйл ажиллагааны хэлбэрийг сонгох нь төлбөр төлөгчид үлддэг. Банкны сэжигтэй дэд хэлбэрийн талаархи мэдээлэлгүйлгээг гэрээнд тусгасан болно. ОХУ-ын Төв банкны стандартын дагуу дараахь төрлийн аккредитивуудыг ялгах нь заншилтай байдаг:

• Хаалттай эсвэл хадгалуулсан.
• Нийлээгүй эсвэл баталгаатай.
• Цуцлах боломжтой.
• Буцаагдах боломжгүй.
• Баталгаажсан. Энэ нь хүчингүй болох эсвэл буцаагдах боломжгүй.

Банкны далд болон нууц гүйлгээ

Хадгаламжийн болон баталгаатай гүйлгээ нь аккредитиваар хийх хамгийн түгээмэл төлбөр тооцоо юм. Аккредитивын төрлүүд нь үйл ажиллагааны онцлогийг өөрсдөө тодорхойлдог.

• Хаалттай ажиллагаа. Ийм нөхцөлд аккредитив нээхдээ гаргагч банк нь аккредитивын нийт дүнгээр төлбөр төлөгчийн данснаас мөнгө шилжүүлдэг. Үүнийг хамрах хүрээ гэж нэрлэдэг. Уг хөрөнгийг гэрээний бүх хугацаанд гүйцэтгэгч банкны мэдэлд шилжүүлнэ.
• Нүдгүй ажиллагаа. Баталгаат банкны үйл ажиллагаа нь аккредитив нээхдээ гаргагч банкнаас мөнгө шилжүүлэх боломжийг олгодог. Гүйцэтгэгч банкинд зүгээр л аккредитивын үнийн дүнгийн хүрээнд данснаасаа мөнгө хасах эрхийг өгдөг. Үнэт цаас гаргагч банкинд хадгалагдаж буй корреспондент данснаас мөнгө гаргах журмыг санхүүгийн байгууллагуудын хооронд байгуулсан тусгай гэрээгээр тогтоодог.

Баталгаажсан банкны гүйлгээний өөрчлөлтүүд

Гүйлгээний онцлогоос хамааран төрөл нь өөр өөр байж болох (цуцлах ба буцаах боломжгүй) нь баталгаажсан аккредитив юм.баталгаажуулсан аккредитив олгосон банкнаас мөнгө шилжүүлсэн баримтаас үл хамааран гүйцэтгэгч санхүүгийн байгууллага төлбөр хийх үүрэг хүлээнэ. Үйл ажиллагааны нарийн ширийн зүйлийг тохиролцох журмыг банк хоорондын гэрээгээр тодорхойлно. Аккредитивын төрлийг хослуулах боломжгүй гэсэн асуултын хариулт нь дээр дурдсан тодорхойлолтод яг таарч байна. Бусад тандемийг хүлээн зөвшөөрөх боломжгүй.

Хүчтэй болон буцаагдах боломжгүй гүйлгээ

Харилцан төлбөр тооцоо хийхдээ буцаан авах боломжтой болон буцаагдах боломжгүй аккредитивуудыг ашиглахаас дутахааргүй алдартай гэж үздэг. Энэ ангилалд хамаарах аккредитивийн төрлүүд нь мөн өөрийн гэсэн онцлогтой.

• Цуцлах боломжтой банкны үйл ажиллагааг гаргагч банк сайжруулах эсвэл бүрмөсөн цуцалж болно. Татгалзах үндэслэл нь төлбөр төлөгчийн бичгээр гаргасан тушаал байж болно. Ийм нөхцөлд мөнгө хүлээн авагчтай тохиролцох шаардлагагүй. Аккредитивыг буцаан авсны дараа гаргагч банк төлбөр төлөгчийн өмнө ямар нэгэн хариуцлага хүлээхгүй.
• Хүлээн авагч нь нөхөрлөлийн нөхцөлийг өөрчлөхийг зөвшөөрч, гүйцэтгэгч банкинд өгсөн тохиолдолд л бүтэлгүйтлийн аюулгүй ажиллагааг цуцалж болно. Энэ ангиллын харилцан төлбөр тооцооны нөхцөлийг хэсэгчлэн өөрчлөх боломжгүй.

Банкны гүйлгээнд зориулж мөнгө хүлээн авагч нь төлбөрөөс татгалзах эрхтэй, гэхдээ хүчинтэй байх хугацаа дуусах хүртэл, гэрээнд заасан тохиолдолд. Урьдчилан тохиролцож, гуравдагч этгээдийн хүлээн зөвшөөрснөөр зөвшөөрөгдсөнтөлбөр төлөгчийн эрхээр зөвшөөрөгдсөн.

Банкны үйл ажиллагааны үндсэн хэлбэрүүд

Зөвхөн аккредитивын үндсэн төрлүүд төдийгүй тэдгээрийн төрөл зүйл байдаг. Дараах банкны гүйлгээний өөрчлөлтүүдийг дурдаж болно:

• Улаан заалттай. Энэ нь гаргагч банк нь гүйцэтгэгч банкинд бараа нийлүүлэгчид урьдчилгаа хэлбэрээр төлбөр хийх эрхийг олгодог гэрээ юм. Урьдчилгаа төлбөрийн хэмжээг урьдчилан тодорхойлсон бөгөөд үйлчилгээ үзүүлэх эсвэл барааг тээвэрлэхээс өмнө өгдөг. Чухам эдгээр төрлийн аккредитив нь талуудын хоорондын итгэлцлийн түвшинг нэмэгдүүлдэг тул олон улсын төлбөр тооцоонд хамгийн их эрэлт хэрэгцээтэй байдаг.
• Эргэдэг ажиллагаа. Энэ нь гэрээний дүнгийн хүрээнд төлбөр хийх зорилгоор хэсэгчлэн нээгдсэн аккредитив юм. Бараа илгээмж бүр эсвэл тодорхой хэмжээний үйлчилгээний төлбөрийг төлөхөд автоматаар шинэчлэгддэг. Системчилсэн хүргэлттэй гэрээний мөнгөн дүнг мөчлөгөөр бууруулахын тулд энэхүү аккредитив нь хамгийн тохиромжтой. Энэ ангиллын аккредитивын төрлүүд түгээмэл байдаг.

Харилцан тооцоо хийх

Гэрээ байгуулахдаа гэрээнд харилцан тооцоо хийх хэлбэр, түүнчлэн бараа хүргэх онцлог, үйлчилгээ үзүүлэх схемийг тусгасан байх ёстой. Төлөвлөсөн аккредитивийн төрлүүд, тэдгээрийн шинж чанарыг баримт бичигт заавал зааж өгсөн болно. Асуудлаас зайлсхийхийн тулд баримт бичигт дараах мэдээллийг агуулсан байх ёстой:

• Үнэт цаас гаргагч банкны нэр.
• Санхүүгийн байгууллагын нэрмөнгө хүлээн авагчийн үйлчилгээ.
• Мөнгө хүлээн авагчийн тодорхойлолт.
• Банкны гүйлгээний хэмжээ.
• Ашиглах баримтат кредитийн төрөл.
• Банкны гүйлгээ нээсэн тухай хүлээн авагчид мэдэгдэх хэлбэр.
• Мөнгө байршуулах зориулалттай дансны дугаарын талаар төлбөр төлөгчид мэдэгдэх хэлбэр. Дансыг гүйцэтгэх санхүүгийн байгууллага нээдэг.
• Аккредитивын хугацаа өөрөө, бичиг баримт бүрдүүлэх нөхцөл, түүнийг гүйцэтгэх дүрэм.
• Хэлэлцээрийн төлбөрийн тодорхойлолт.

Чухал оноо

Нөхөрлөл амжилттай болохын тулд төлбөр төлөгч нь бие даан эсвэл мэргэжилтний тусламжтайгаар банкны үйл ажиллагааны энэ хэлбэрийг судалж, хэн ямар төрлийг ашигладаг вэ гэдэгт анхаарлаа хандуулах ёстой. Аккредитив нь харилцан төлбөр тооцооны хэлбэрээс хамаарч өөр өөр байдаг. Тодорхой тохиолдолд та түншлэлийн оновчтой хэлбэрийг сонгох хэрэгтэй. Төлбөр тооцооны хэлбэрийг зөрчсөн тохиолдолд хуулийн дагуу бүх хариуцлагыг санхүүгийн байгууллагуудад ногдуулдаг гэдгийг хэлэх нь зүйтэй. Энэ нь санхүүгийн байгууллагуудын төлөөлөгчид бараа хүргэлт, тодорхой хэмжээний ажил гүйцэтгэсэн эсвэл үйлчилгээ үзүүлсэн баримт бичгийг шалгахад онцгой анхаарал хандуулдаг болохыг харуулж байна.

Давуу болон сул тал

Энэ төрлийн бэлэн мөнгөгүй төлбөр нь давуу болон сул талуудтай. Түншлэлийн эерэг талууд нь төлбөрийн 100% баталгаатай байх явдал юмбараа, үйлчилгээ үзүүлэгч худалдагч. Гүйлгээний дагуу харилцан төлбөр тооцоог хэрэгжүүлэх хяналтыг санхүүгийн байгууллагууд өөрсдөө гүйцэтгэдэг бөгөөд энэ нь залилан мэхлэх, талуудын хүлээсэн үүргээ зохих ёсоор биелүүлэх эрсдлийг арилгадаг. Банкны үйл ажиллагаа явуулахдаа төлбөрийг хойшлуулсны улмаас худалдан авагч нь хөрөнгийн тодорхой хэсгийг эдийн засгийн эргэлтээс гаргахгүй. Бараа, үйлчилгээний төлбөрийг хэсэгчлэн төлдөг. Гэрээнд гарын үсэг зурах үед худалдан авагчийн гарт мөнгө байхгүй байж болно. Энэ мөч нь бас сул тал болж үйлчилдэг, гэхдээ аль хэдийн бараа худалдагч, үйлчилгээний төлөөлөгчийн хувьд. Тэд мөнгө хоцрогдолтой хүлээн авдаг. Аккредитивын түншлэлийн схем нь маш нарийн төвөгтэй бөгөөд үүнийг шууд ойлгох боломжгүй гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Гэсэн хэдий ч дэлхийн практикаас харахад нэгэн цагт саналыг далимдуулж байсан бизнесмэнүүд өөр төлбөрийн хэлбэрийг хэзээ ч ашигладаггүй. Хамгаалалтын өндөр үзүүлэлтийн давуу тал нь банкны нарийн төвөгтэй ажлын урсгал, харьцангуй өндөр шимтгэлийг бүрэн хамардаг.