Аккредитивийн дагуу тооцоо хийх нь Төлбөр тооцоо хийх журам, аккредитивын төрөл, түүнийг гүйцэтгэх арга

2024 Зохиолч: Howard Calhoun | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2023-12-17 10:35

Бизнесээ өргөжүүлэхдээ олон компани шинэ түнш олж, тэдэнтэй гэрээ байгуулдаг. Үүний зэрэгцээ бүтэлгүйтэх эрсдэлтэй: мөнгөө төлөхгүй байх, гэрээний нөхцлийг үл тоомсорлох, бараа нийлүүлэхээс татгалзах гэх мэт. Өөрсдийгөө хамгаалж, гүйлгээ амжилттай болохын тулд тэд төлбөр тооцоо хийдэг. банк дахь аккредитиваар. Төлбөр хийх энэхүү арга нь түншүүдийн хооронд байгуулсан бүх гэрээг бүрэн дагаж мөрдөхийг баталгаажуулж, хоёр талын гүйлгээний шаардлага, хүлээлтийг хангадаг.

Төлбөрийн захиалгын мөн чанар

Аккредитив гэдэг нь тухайн баримт бичигт заасан хэмжээ, нөхцлөөр худалдагчийн үйлчлүүлэгчийн баримт бичгийг банкны шилжүүлгээр төлөх банкны санхүүгийн үүрэг юм. Бүх нарийн ширийн зүйлийг худалдан авагч өөрөө тодорхойлдог бөгөөд энэ тухайгаа банкандаа тайлагнаж, энэ зээлийн дансыг нээх хүсэлтийг бөглөсөн болно. Аккредитивын төлбөр сайн байнагэрээний нөхцлийн дагуу түншүүдийн гүйлгээг баталгаажуулах арга.

Бэлэн болон баримтат төлбөрийн даалгавар байна. Эхний төрөл нь хувь хүн, хуулийн этгээд өөр улсад буцаан татахад тодорхой хэмжээний хувь нэмэр оруулахаар заасан нэрлэсэн баримт бичиг юм. Хоёр дахь төрөл нь үнэн хэрэгтээ харилцагчийн банк зааврынхаа дагуу гуравдагч этгээдэд мөнгө төлөх ёстой гэрээ юм. Энэ арилжааны байгууллага нь тохиролцсон баримт бичгийг бүрдүүлж өгсний дараа өөр банк буюу дөрөв дэх этгээдэд төлбөр хийхийг даалгаж болно.

Холбооны оролцогч

Энэ төрлийн тооцоог гүйцэтгэх, хэрэгжүүлэхэд дараах хүмүүс оролцоно:

• худалдан авагч - хувь хүн, хуулийн этгээд (өргөдөл гаргагч, импортлогч), тэрээр худалдагчийн талд гэрээний дагуу аккредитивээр банкны төлбөр тооцоог эхлүүлж, шаардлагатай хэмжээний мөнгийг банкны данс руу шилжүүлдэг;
• гаргагч банк: энэ нь аккредитив нээж, худалдан авагчийн өмнөөс худалдагчийн өмнө үүрэг хүлээдэг;
• аккредитив төлдөг банк (гүйцэтгэгч банк);
• худалдагч (экспортлогч, ашиг хүртэгч) - өөрийн талд аккредитив нээгдэж, дансанд нь мөнгө орж ирэх хүн.

Үнэт цаас гаргагч нь нэгэн зэрэг гүйцэтгэгч банк байж болно, өөрөөр хэлбэл, төлбөрийн даалгаварт заасан баримт бичгийг ирүүлсэн тохиолдолд аккредитив нээж, хүлээн авагчид мөнгө төлдөг. Гэхдээ ихэнхдээ төлбөр хийх эрх нь гүйцэтгэгч банкинд шилждэг. Энэ нь худалдан авагч, худалдагч хоёрын хооронд голчлон тохиолддогөөр өөр улс оронд байрладаг. Энэ тохиолдолд чекээр төлбөр хийх нь тохиромжгүй байдаг. Итгэмжлэгдсэн харилцааг бий болгох хамгийн сайн арга бол аккредитиваар төлбөр тооцоо хийх явдал юм. Тиймээс, гаргагч банк нь бичиг хэргийн ажилтантай шууд ажилладаггүй, харин мөнгө хүлээн авагчийн улсад байрладаг дөрөв дэх этгээд болох гүйцэтгэх банкийг татан оролцуулах замаар ажилладаг. Энэ банк нь аккредитив болон түүний нөхцлийн талаар худалдагчид мэдэгдэж, төлбөрийн үүргийн үнэн зөвийг баталгаажуулна.

Чухал мэдээлэл

Барааны төлбөрийг дээрх аргаар төлөхдөө банкууд зөвхөн өргөдөл гаргагчийн өгсөн бичиг баримтын дагуу ажилладаг. Эдгээр байгууллагууд бүтээгдэхүүнтэй ямар ч холбоогүй. Худалдан авагч ба худалдагчийн хооронд байгуулсан гэрээг мөн харгалзан үзэхгүй. Аккредитиваар бэлэн бус төлбөр хийх нь зөвхөн төлбөрийн үүргийг нээх үед тохиролцсон баримт бичгийн талыг өгдөг. Мөн энэ төрлийн төлбөрийг ашиглах хүсэлтэй хүмүүс үүнийг анхаарч үзэх хэрэгтэй.

Банкны баталгаа шаардлагатай

Гүйцэтгэгч банк гэрээний дагуу үйлчлүүлэгчид зээл олгох нь нэлээд түгээмэл үзэгдэл. Аккредитиваар дамжуулан төлбөрийг ихэвчлэн гадаад худалдааны гүйлгээ хийх, эсвэл борлуулалтын зах зээлийг өргөжүүлэх үед хийдэг. Нийлүүлэгч нь төлбөрийн баталгаагүйгээр бараагаа өгөхийг хүсэхгүй байгаа бөгөөд худалдан авагч нь тохиролцсон бүтээгдэхүүнийг гэрээний нөхцлийн дагуу хүргэх болно гэдэгт эргэлзэж, төлөхөөс татгалздаг. Энэ тохиолдолд аккредитивын дагуу төлбөр тооцоо хийх нь гэрээний талуудын зөвшилцөлд хүрэх арга юм.

Бэлэн бус төлбөрийн журам

Аккредитив хэлбэрээр мөнгө шилжүүлэх нь хэд хэдэн үе шаттайгаар явагдана:

1. Бараа худалдагч болон худалдан авагчийн хооронд гэрээ байгуулах.
2. Аккредитив нээлгэхийн тулд хамгийн сүүлийн үеийн өргөдлийг гаргагч банкинд гаргаж байна. Худалдагчид аккредитив нээсэн тухай эсрэг талын (гүйцэтгэгч) банкны албан ёсны мэдэгдэл (телеграф эсвэл шуудангаар).
3. Барааг худалдан авагчид хүргэнэ.
4. Баримт бичгийг бүрдүүлэх: худалдагчаас гүйцэтгэх банк, сүүлийнхээс - гаргагч банк, түүнээс - худалдан авагч. Худалдан авагчийн данснаас мөнгө хассан.
5. Үнэт цаас гаргагчаас гүйцэтгэх банк руу мөнгө шилжүүлэх. Худалдагчид төлбөр хийж байна.

Гүйлгээний явцад үнэт цаас гаргагч нь гэрээнд заасан дүнг харилцагчийн данснаас хасаж, гүйцэтгэгч банк руу илгээдэг ба тэрхүү банк нь ижил төстэй байдлаар "Аккредитив" тооцооны маягтыг сонгож, урьдчилгаа барааны төлбөрийг төлөхөд зориулагдсан хөрөнгийг байршуулах ("хадгалсан аккредитив"). Гэхдээ "Баталгаат аккредитив" гэж бас бий. Дараа нь төлбөрийг зөвхөн банкны баталгаагаар хийнэ.

Аккредитив байршуулах үед гаргагч банк нь гэрээнд заасан дүнг төлбөрийн үүргийн бүрэн хугацаанд шилжүүлдэг. Санхүүжилтийг худалдан авагч олгож, эсвэл түүнд зээл олгож, төлбөрийг нь төлдөг.

Баталгаат аккредитивын хувьд гүйцэтгэгч банк корреспондент данснаас мөнгө гаргах эрхийг хүлээн авна.гаргагч банк нь аккредитивын хэмжээгээр, эсхүл төлбөрийн бусад аргыг зааж өгсөн. Төлбөр төлөгчөөс гаргагч банкинд мөнгө нөхөн олгох журмыг гэрээнд заасан болно.

Барааг ачиж, ханган нийлүүлэгч энэ баримтыг холбогдох баримт бичгээр баталгаажуулсан тохиолдолд гүйцэтгэгч банк гүйлгээний төлбөрийг төлдөг. Тиймээс төлбөр тооцоонд зарцуулах цаг их багассан.

Аккредитивын төрөл

Төлбөрийн банкны захиалга дараах байдлаар хуваагдана:

• Буцаагдах боломжгүй: Төлбөр төлөгч нь төлбөр авагчтай урьдчилан тохиролцохгүйгээр үүргийн нөхцөлийг нэг талын байдлаар өөрчлөх боломжгүй.
• Цуцлах боломжтой: төлбөр төлөгч нь мөнгө хүлээн авагчийн зөвшөөрөлгүйгээр гэрээний нөхцөлийг өөрчлөх эрхтэй бөгөөд тохиролцсон хугацаа дуусахаас өмнө цуцлах боломжтой.
• Баталгаажсан - гүйцэтгэгч банк төлбөрийг хариуцна.
• Баталгаагүй - банк төлбөрийг хянах үүрэг хүлээхгүй.
• Renewable (эргэдэг) - гүйлгээ давтагдах эсвэл системтэй байх үед давтагдах аккредитив.
• Улаан заалттай бэлэн мөнгөгүй төлбөр тооцоо - Гүйцэтгэгч банкинд шаардлагатай бичиг баримтыг бүрдүүлэхээс өмнө худалдагчид тодорхой хэмжээний урьдчилгаа төлбөр хийх зөвшөөрөл олгох.
• Шилжүүлж болно - бусад хүмүүс бараа нийлүүлэгч бол хамаарна. Дараа нь аккредитивыг тооцоолох журам бага зэрэг өөрчлөгддөг: худалдагч нь гүйцэтгэгч банкинд хэсэгчлэн эсвэл бүрмөсөн шилжүүлэхийг зааварчилдаг.мөнгө хүлээн авах эрх.
• Хуримтлал - Өргөдөл гаргагчид гүйлгээний явцад зарцуулагдаагүй дүнг нэг гүйцэтгэгч банкинд хадгалагдаж буй шинэ аккредитив дээр нэмж оруулах боломжийг олгодог (эсрэг тохиолдолд санхүүжилтийг гаргагч банк дахь худалдан авагчийн данс руу буцаана).
• Тойрог: зээл олгосон банк гаргагч болох дурын банкнаас мөнгө хүлээн авах боломжтой.

Аккредитивын төлбөр нь зөвхөн нэг хувь хүн, хуулийн этгээдэд төлбөр төлөхөөр бүртгүүлэхийг заасан бэлэн бус гүйлгээ юм.

Үйл ажиллагааны нарийн ширийн зүйлс

Энэ төрлийн төлбөрийн үүргийг боловсруулахдаа үйлчлүүлэгчид зарим нэг нюансуудыг анхаарч үзэх хэрэгтэй:

1. Цуцлах боломжтой аккредитивийн нөхцөл өөрчлөгдсөн эсвэл түүнийг цуцалсан тохиолдолд гаргагч банк энэ баримтыг мөнгө хүлээн авагчид мэдэгдэх ёстой. Үүнийг өөрчлөлт оруулсан өдрийн дараах ажлын өдрөөс хэтрэхгүй хугацаанд хийх ёстой.
2. Гүйцэтгэгч банк мөнгө хүлээн авагчийн зөвшөөрлийг хүлээн авснаар буцаагдах боломжгүй аккредитив өөрчлөгдсөн буюу хүчингүй болсонд тооцогдоно. Сүүлийнх нь аккредитивын нөхцөлийг хэсэгчлэн өөрчлөхийг зөвшөөрөхгүй.
3. Баталгаажсан аккредитивийг өөрчлөх, цуцлахын тулд нэр дэвшүүлсэн банк болон мөнгө хүлээн авагчийн зөвшөөрөл шаардлагатай.
4. Аккредитивын дагуу тооцоолол нь арилжааны байгууллагуудын хийсэн төлбөр байдаг тул мөнгө хүлээн авагч нь мөнгөний үүрэг нээсэн талаар шууд гаргагч банкнаас эсвэл өөрийн банкнаас мэдэж авдаг.сүүлчийнх нь зөвшөөрөл).
5. Энэ төрлийн төлбөрийг зөвхөн банкны шилжүүлгээр хийдэг.
6. Аккредитивын дагуу хөрөнгийн төлбөрийг харилцагчийн банктай байгуулсан гэрээ болон банк хоорондын гэрээгээр зохицуулна.

Өргөдлийн маягт

Төлбөр төлөгч нь дээрх аргаар барааны төлбөрийг төлөхийн тулд банкинд аккредитив нээлгэх заавар болох 2 өргөдөл гаргаж өгнө. Өргөдлийг компани өөрөө боловсруулсан маягтаар ирүүлнэ. Энэ тохиолдолд дараах өгөгдлийг зааж өгөх ёстой:

• огноо ба баримт бичгийн дугаар;
• төлбөрийн дүн;
• гүйлгээнд оролцогч бүх талын дэлгэрэнгүй мэдээлэл: төлбөр төлөгч, гаргагч банк, гүйцэтгэгч байгууллага, мөнгө хүлээн авагч;
• аккредитивын төрөл;
• түүний хүчинтэй байх хугацаа;
• хөрөнгө хүлээн авагчаас бүрдүүлэх баримт бичгийн жагсаалт, түүнд тавигдах шаардлага, тэдгээрийг ирүүлсэн эцсийн огноо;
• аккредитив хэрхэн хийгддэг;
• энэ төлбөрийн зорилго;
• ачаалагч, хүлээн авагч, очих газар;
• мөнгө шилжүүлэх үйл явцыг хаах огноо;
• банкуудын гүйлгээний шимтгэлийн хувь, түүнийг төлөх журам.

Энэ бол үндсэн мэдээллийн жагсаалт боловч уг баримт бичиг нь өргөдөл гаргагчийн сонирхсон аливаа мэдээллийг агуулж болно. Илүү дэлгэрэнгүй мэдээллийг ОХУ-ын Төв банкны 2012 оны 6-р сарын 19-ний өдрийн N 383-P "Мөнгө шилжүүлэх дүрмийн тухай" журамд оруулсан болно (6.7-р зүйл).

Аккредитивыг гүйцэтгэх арга

Банкууд дээрх гүйлгээний төлбөрийг хийх хэд хэдэн арга хэрэглэдэгбэлэн мөнгөгүй:

1. Худалдагч шаардлагатай бичиг баримтыг бүрдүүлсний дараа төлбөр хийх.

2. Хойшлогдсон төлбөр: Банк тохиролцсон баримт бичгийн жагсаалтыг хүлээн авснаас хойш хэд хоногийн дараа эсвэл барааг ачиснаас хойш тодорхой хугацааны дараа хийгдэнэ.

3. Холимог төлбөр хийх: үнийн дүнгийн нэг хэсгийг баримт бичгийг танилцуулсны дараа төлнө, хэсэг нь ачилт хийснээс хойш хэдхэн хоногийн дараа төлнө.

4. Вексель хүлээн авах: Вексел гаргагч банк эсвэл гүйцэтгэгч хүлээн зөвшөөрч, тохиролцсон хугацаанд төлнө.

5. Баримт бичгийг тохиролцох: гүйцэтгэгч банк нь огт өөр банкинд хийсэн вексель (трафт) эсвэл хүлээн авагчид (худалдагч) урьдчилгаа өгөх, эсвэл банк буцаан олголт авах банкны өдрөөс өмнө урьдчилгаагаа төлөхөө амлах замаар худалдан авдаг. гаргагч банкнаас. Энэ аргыг барааны эзэн шууд мөнгөө авахыг хүсч байгаа бөгөөд худалдан авагч бөөний худалдааг хүлээн авснаас хойш хэсэг хугацааны дараа төлбөрөө төлөхийг хүссэн тохиолдолд ашигладаг.

Банкны өр төлбөрийн эерэг тал

Аккредитиваар төлбөр хийх нь хэд хэдэн давуу талтай санхүүгийн гүйлгээ юм, тухайлбал:

• аккредитив хэлбэрээр мөнгөн гүйлгээг хууль ёсны болгохын тулд арилжааны байгууллагад хариуцлага хүлээлгэх;
• худалдагч руу төлбөрийг бүрэн төлөх;
• худалдан авалтыг цуцалсан тохиолдолд худалдан авагчид мөнгөө бүрэн буцааж өгөх;
• банкны хяналтаас шалтгаалан талуудын хооронд байгуулсан гэрээний нөхцлийг бүрэн дагаж мөрдөх;
• байгууллага доторх худалдан авагчийн хөрөнгийг хадгалах.

Сул тал аккредитиваар төлбөр тооцоо хийх

Эерэг талуудаас гадна эдгээр төлбөрийн даалгавар нь зарим сул талуудтай, тухайлбал:

• гүйлгээний үе шат бүрт олон тооны бичиг баримт бүрдүүлэх шаардлагатай;
• энэ бэлэн бус төлбөрийн хоёр талын өндөр өртөг.

Төлбөрийн энэ хэлбэрт хүндрэл учирч байгаа хэдий ч баримтат аккредитиваар хийсэн төлбөр тооцоо нь гүйлгээний амжилтыг баталгаажуулж, түүний ил тод, хууль ёсны байдлыг хангахаас гадна банкны харилцагчдад бизнесийн шинэ түнш хайж, харилцаагаа нээлттэй болгох боломжийг олгоно. амжилттай, ирээдүйтэй.