Төслийн төсөв зохиох. Төсвийн төрөл, зорилго. Төслийн үе шат

2024 Зохиолч: Howard Calhoun | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2023-12-17 10:35

Төслийн төсөв гэж тодорхой схемийн хүрээнд хэрэгжиж байгаа эдгээр ажлын өртгийг тодорхойлох гэж ойлгох хэрэгтэй. Нэмж дурдахад, зардлын зүйл, ажлын төрөл, хэрэгжих хугацаа болон бусад зүйлээр нь тогтоосон хуваарилалтыг агуулсан төсвийг энэ үндсэн дээр бүрдүүлэх үйл явцын талаар ярьж байна.

Төсвийн бүтцийг бүрдүүлэх

Төслийн урьдчилсан төсвийг хэрхэн бэлтгэсэн бэ? Ийм бүтэц нь тодорхой програмын өртгийг нягтлан бодох бүртгэлийн дансны схемээр тодорхойлогддог. Дүрмээр бол үүнийг тодорхойлохын тулд уламжлалт нягтлан бодох бүртгэлийн тооцоолол байхад хангалттай.

Төсөв гаргах нь зардлын төлөвлөгөө эсвэл зардлын хавчуурга гэж тооцогддог. Энэ нь урьдчилсан төлөвлөлтийн дараа та хэдий хэмжээний, хэзээ, яг юунд зориулж санхүүжилт олгохыг ойлгох хэрэгтэй гэсэн үг юм. Тиймээс энэ тохиолдолд алдагдлыг илэрхийлэх ямар ч аргыг ашиглах боломжтой. Гэсэн хэдий ч тэдгээр нь оролцогч талуудын практик шаардлагыг хангасан байх ёстой гэдгийг санах нь зүйтэй.тэдгээрийг сонирхож, түүнчлэн тогтоосон стандартууд. Үүнээс гадна тэд төслийн хөрөнгө оруулагчдын сонирхсон асуултад хариулах ёстой.

Төсвийн танилцуулгын маягтууд

Төлөвлөсөн болон бодит төсөв аль алинд нь тодорхой танилцуулгын маягт байдаг. Тиймээс тэдний дунд дараах зүйлсийг анхаарах нь чухал:

• хуваарь нь зардлын төлөвлөгөөний нэг төрөл;
• алдагдлын тархалтын матрицууд;
• зарлагын баганан график;
• төстэй хуримтлагдсан алдагдлын график;
• цаг хугацааны хуримтлагдсан зардлын шугамын график;
• дугуй хэлбэрийн алдагдлын бүтцийг харуулж байна.

Төслийг боловсруулах янз бүрийн үе шатанд төслийн болон ажлын баримт бичгийн өөр өөр дизайн хамааралтай болохыг тэмдэглэх нь зүйтэй. Баримт нь бид янз бүрийн төрлийн төсөв боловсруулах тухай ярьж байна. Эдгээр нь шаардлагатай нарийвчлал, зорилгынхоо хувьд бие биенээсээ ялгаатай. Төсөл хэрэгжих тусам төсвийн ашиг хамаагүй багасч байгааг тэмдэглэх нь зүйтэй.

Төсвийн төрөл зүйл, зориулалт

Алдааг багасгах талаар доорх хүснэгтийн өгөгдлөөр маргаж болно. Тиймээс төсвийн зорилго, үндсэн төрлүүдийг анхаарч үзээрэй.

Төслийн үе шатууд	Санхүүжилт	Очих газар	Алдаа, %
Дизайн үзэл баримтлал. Өргөтгөсөн хэлбэрийн гол санаа	Төсвийн хүлээлт. Яг огноо	Бэлэн мөнгөний хэрэгцээ болон төлбөр тооцоогоо урьдчилан төлөвлөх	25-40
Хөрөнгө оруулалтын үндэслэл (ТЭЗҮ)	Түр төсөв	Зардлын зүйлийн үндэслэл, санхүү татах, дараа нь ашиглах төлөвлөлт	15-20
Тендер, хэлэлцээр, гэрээ хэлэлцээр. Шат бүрийн хувьд тусад нь	Шинэчилсэн төсөв	Нийлүүлэгч болон гүйцэтгэгчтэй тооцоо хийх хуваарь	8-10%
Ажлын бичиг боловсруулах. Үе шат бүр өөрийн гэсэн тооцоотой	Эцсийн төсөв	Нөөц ашиглалтын удирдамжийн хязгаарлалт	5-8%
Төслийн хэрэгжилт, гүйцэтгэл	Бодит төсөв	Зардлын удирдлага (өөрөөр хэлбэл нягтлан бодох бүртгэл ба дараагийн хяналт). Төслийн төсөв ба зардлын тооцоо

Төслийн төсөв ба зардлын тооцоо

Төслийн төсөв нь компанийн нэг бизнесийн элементийн үйл ажиллагааны зардлын тооцоотой төстэй байгаа нь сонирхолтой юм. Энд байгаа гол ялгаа нь үүнийг уламжлал ёсоор бүхэлд нь, өөрөөр хэлбэл эхнээс нь дуустал хамардаг явдал юм. Эргээд тухайн аж ахуйн нэгжийн төсвийг жил, улирал бүр бүрдүүлдэг. Хамгийн үр дүнтэй хяналт тавихын тулд үүнийг шууд зардал ба шууд бус зардал гэсэн хоёр бүрэлдэхүүн хэсэгт хуваах хэрэгтэй.алдагдал.

Нэгдүгээр төрлийн төсөв нь төслийн менежерүүд болон түүнд оролцдог чиг үүргийн нэгжийн захирлуудын удирдлага, хяналтын гол хэрэгсэл юм. Үүнд хөтөлбөрийн багт орсон хүн бүрийн зардал (аяллын зардал, цалин гэх мэт) багтана. Энэ тохиолдолд хичээл тус бүр тусдаа даалгавар гүйцэтгэдэг.

Зардлын зүйлүүдийг зөвтгөхдөө дараах зүйлсийг анхаарна гэдгийг санах нь зүйтэй:

• худалдан авсан материалын өртөг;
• үйлдвэрлэлд зарцуулсан дүн;
• технологийн хэвийн ашиглалтаас гажсан зардал;
• бүтээгдэхүүнийг ашиглалтад оруулахад зарцуулсан дүн;
• нийлүүлэлтийн зардал;
• бусад зардал.

Харин шууд төрлийн зардлыг дараах байдлаар үзүүлнэ:

• задалсан хэлбэрээр - яг төслийн бүтцийн дагуу гүйцэтгэх боломжтой даалгаврын түвшинд;
• завсрын үнийн дүнтэй төслийн бүрэлдэхүүн хэсэг, даалгавар тус бүрийн ажилчдын цалин, материал (гэрээний дагуу үйлдвэрлэсэн эсвэл худалдаж авсан) болон бусад зардлыг багтаасан болно;
• материал, хөдөлмөрийн хөлстэй шууд холбоотой нэмэлт зардал багтана;
• оролцогч байгууллагуудын гүйцэтгэсэн төрөл бүрийн ажлуудын дагуу нэгтгэн дүгнэх;
• удирдлагын нөөцөөр хангах (өөрөөр хэлбэл зардал, цаг хугацааны тодорхой нөөц үлдээх).

Төсвийн үйл явцын ач холбогдол

Төсөв боловсруулахТөсөл нь менежерүүд болон хэлтсийн аль алинд нь ихээхэн дарамт учруулдаг. Төсвөө багтаавал үр дүнтэй ажиллана, харин хэтрүүлбэл ажил муу хийгдэнэ. ийм хувилбар дэвшүүлж байгаа нь үнэн.

Гэсэн хэдий ч энэ шаардлага нь төслийн бодит төсөвт хамаарахгүй. Төсөв нь субьектив болон объектив олон хүчин зүйлийн тодорхой дарамт дор бүрэлдэж, хэрэгжиж байгаа нь баримт юм.

Жишээ нь, ажилд орсон төслийн менежер өөрийнх нь оролцоогүйгээр боловсруулж, баталсан төсвийг өөртөө бодитой бус мэт санагдсан ч хүлээж авахаас өөр аргагүй болдог. Үгүй бол ажилтантай гэрээ байгуулахаас татгалзаж болно. Гэсэн хэдий ч тэрээр өгөгдсөн хугацаа, түүнчлэн байгаа нөөц бололцоогоо хангаагүй төсөвтэй санал нийлж байгаа бол тодорхой үр дүнд хүрэхийн тулд төлөвлөснөөс илүү зардал гаргах шаардлагатай бол тэр даруй ажилтан энэ асуудлыг тайлбарлахаас өөр аргагүй болдог. анх төсөв маш бага түвшинд тогтоогдсон нь.

Төслийн төсөв зохиох нь оновчтой байж болно гэдгийг санах нь зүйтэй. Энэ тохиолдолд төсвийн зорилго нь юуны түрүүнд пүүсийн төслийн бодит өртгийг тогтоох явдал юм. Тиймээс, төслийн менежер зардлын үндэслэлийн үе шатанд хүлээн зөвшөөрөгдсөн алдааны 15-20% -иас их хэмжээгээр давсан төсвийг хүлээн авбал (дээрх хүснэгтээс авсан мэдээлэл) нөхцөл байдал нь зөвхөн төслийн бүтцийг тайлбарлах замаар хязгаарлагдахгүй байх магадлалтай. дээд удирдлагад хүргэх шалтгаанэнэ илүүдэл. Энэ тохиолдолд төслийн менежер ажлаа алдах магадлалтай.

Үүнээс хэрхэн сэргийлэх вэ?

Иймэрхүү нөхцөл байдлаас зайлсхийхийн тулд Америкийн эрдэмтэн М. Томсетт менежерүүдэд төслийн төсвөө өөрсдөө бүрдүүлэхийг санал болгожээ. Гэсэн хэдий ч тэрээр энэ зан үйлийн хэд хэдэн шалтгааныг онцолж байна:

• Та төслийн ирээдүйн зардал болон төсвөө зарцуулах чадвараа тайлагнах үүрэгтэй. Хэрэв та урьдчилан тогтоосон төсөвтэй ажилладаг бол үүнийг хийх боломжгүй.
• Төслийн менежерийн хувьд та ямар нэг төсөл яг ямар үнэтэй болохыг хэнээс ч илүү мэддэг байх ёстой. Таны тогтоосон төсвийг мөнгөний зорилго гэж үздэг. Энэ нь дараахь параметрүүдийн дагуу таны сэтгэлд нийцэх ёстой: төслийн амжилтыг хэмжих боломжийг олгох, менежерийн (өөрөөр хэлбэл таны) чадварыг хэмжих арга зам байх.
• Та төсвийн мөрөнд зарим тэтгэмжийг зөвшөөрөх ёстой. Ирээдүйд тодорхой зардлын үндэслэлүүд гарч ирвэл энэ нь маш чухал юм. Таамаглалыг тухайн үеийн боломжуудтай харьцуулсан боловч болзошгүй хүндрэлийг тооцдоггүй гэдгийг нэмж хэлэх хэрэгтэй. Зөвхөн энэ түвшинд харьцуулах чадвартай болсон үед л төсвийн процесс төлөвлөсний дагуу ажиллах болно.

Санхүүгийн төлөвлөгөө үүсгэх, хянах, хэрэгжүүлэх

Төслийн төсвийг тухайн бизнест оролцож буй нэгжүүдийн санхүүгийн төлөвлөгөөнөөс тусад нь бүрдүүлж, хянаж, хэрэгжүүлдэг гэдгийг та мэдэх хэрэгтэй.компани бүхэлдээ.

Үүний шалтгаан бий:

• Төслүүд дахин давтагдах хандлагатай байдаггүй. Газар, хэлтсийн төсвийг жил бүр бүрдүүлдэг. Тэдгээрийг ихэвчлэн зургаан сар ба түүнээс дээш удаа хянадаг. Төсөл хэрэгжсэн даруйдаа оршин тогтнохоо зогсоодог. Хөтөлбөрийг хэрэгжүүлэх хугацаа нь санхүүгийн жилтэй холбоогүй нь баримт юм. Төсвийн тодотгол нь хүсээгүй зүйл. Үл хамаарах зүйл бол эхний хувилбарт бүдүүлэг алдаа илэрсэн эсвэл орчин эрс өөрчлөгдсөн (энэ нь тодорхой төсөл хэрэгжиж байгаа) тохиолдлууд юм.
• Менежерийн гарт - төсвийн гүйцэтгэлийг шууд хянах. Хэлтэс, хэлтсийн санхүүгийн төлөвлөгөө нь дүрмээр бол хэд хэдэн үйлчилгээний хооронд үүсдэг харилцаанаас хамаардаг гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй: гүйцэтгэлийн хэлтэс нь өөр хэлтэсээс өгсөн мэдээлэлд үндэслэн нэг эсвэл өөр хэлтэст зардлын хязгаарыг өгдөг; гэхдээ боловсон хүчин, тогтолцооны талаарх шийдвэрийг дээд удирдлага гаргадаг. Төсөл нь эсрэгээр төсвийг хоёр чиглэлийн дагуу ашигладаг: бэлэн байгаа нөөцийг (ололт, боловсон хүчин), хэлтсийн мэдэлд байгаа, төсөвт төвлөрүүлсэн, гадаад төрлийн нөөцийг хязгаарлагдмал ашиглах. түр зуур татагддаг. Нэмэлт ажилтан авах нь ямар ч байсан тогтмол зардалд хүргэдэг; төсөлд зориулсан нэмэлт боловсон хүчний нэгж, ихэвчлэн аль хэдийн үйлчилгээнд байгаа хүчийг ажиллуулдаг.
• Төсвийн гүйцэтгэл амжилттай болох нь төслийн үйл ажиллагааны төлөвлөгөө, мөн нөөцийг ашиглах хуваарийг төгс мөрдөж байгаатай шууд холбоотой. Энэ нь бас бүрдэнэМенежер үе шат бүрийн хэрэгжилтийг хэр сайн төлөвлөж байгаагаас гадна төслийн багт оролцож буй ажилтнууд тогтоосон хуваарийг дагаж мөрдөж байгаа эсэхээс хамаарна. Хэрэв тодорхой үе шат, ажлыг бүхэлд нь хэрэгжүүлэх нь анх тодорхойлсоноосоо, жишээлбэл, хүний болон цаг хугацааны нөөцөөс шалтгаалж хойшлогдож байгаа бол энэ нь төсөвт ямар нэгэн байдлаар таагүй байдлаар, өөрөөр хэлбэл төсөвт сөрөг нөлөө үзүүлдэг. төслийн ажлыг гүйцэтгэх зардлын өсөлт.

Ижил дүрмүүдийг, ядаж л хамгийн тохиромжтой нөхцөлд өөрийн гэсэн төсөвтэй компанийн бүх хэлтсийн менежерүүд хэрэглэх ёстой. Тэд тус бүр нь төсвийн түвшинг хэтрүүлэхгүй байх, үүний дагуу хэт их зардал гаргах үүрэгтэй гэдгийг мэдэх нь зүйтэй. Гэсэн хэдий ч бодит байдал дээр зөвхөн цөөн тооны пүүсүүд энэ дүрмийг хатуу дагаж мөрддөг. Нөгөөтэйгүүр, хэдхэн компани л хэлтсийн дарга нарт тус хэлтэст хэрэгжиж буй төсөлд шаардлагатай төсвийн хэмжээг тогтоохыг зөвшөөрдөг.

Тендер, хэлэлцээр, гэрээ

Дараа нь төслийн эцсийн шат болох тендер зохион байгуулах, тусгай сайтууд, түүнчлэн хамтын ажиллагаа, түншлэлийн гэрээ байгуулах зэрэг асуудлыг авч үзэхийг зөвлөж байна.

Тендерийн хүрээнд зах зээлд нийцэхүйц бүтээгдэхүүн, үйлчилгээ нийлүүлэгчийг сонгох өрсөлдөөнт тендерийг ойлгох ёстой. Хотын болон төрийн үйлчлүүлэгчид 44-ФЗ "Талбарын гэрээний тогтолцооны тухай"-ийн хүрээнд үйл ажиллагаагаа явуулдаг.төрийг хангах бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах. болон хотын хэрэгцээ."

Төрийн корпорацууд, зохицуулалттай үйл ажиллагаа эрхэлдэг байгууллагууд, байгалийн монополиуд нь "Зарим төрлийн хуулийн этгээдийн бараа, ажил, үйлчилгээ худалдан авах тухай" 223-ФЗ хуулийн дагуу ажилладаг. хүмүүс” (жишээлбэл, барилгын тендер).

Тусгай газар

Арилжааны бүтэц нь ОХУ-ын нутаг дэвсгэр дээр одоогийн иргэний хууль тогтоомжийн хүрээнд үйл ажиллагаагаа явуулдаг. Тэд тендерийн сайтууд дээр төлөвлөгөөнийхөө мэдээллийг байршуулдаг. Захиалагч болон ОХУ-ын хууль тогтоомжийн шаардлагыг бүрэн хангасан хувь хүн, хуулийн этгээд аль аль нь худалдан авалтад оролцох эрхтэй.

Өөр өөр тендерүүд байдаг: нээлттэй (өөрөөр хэлбэл бүх оролцогчдын хувьд), жишээлбэл, нээлттэй тендер, үнийн санал авах хүсэлт, цахим дуудлага худалдаа, санал авах хүсэлт; хаалттай (хязгаарлагдмал тооны хүмүүст зориулагдсан), жишээлбэл, хязгаарлагдмал дуудлага худалдаа, тэмцээн. Худалдан авалтыг цахим болон цаасан хэлбэрээр хийх боломжтой.

Ийм арга хэмжээ нь хууль эрх зүй, санхүүгийн болон техникийн ноцтой бэлтгэл шаарддаг гэдгийг анхаарах хэрэгтэй. Энэ нь гэрээний хэрэгжилт, хэрэгжилтийг хангахад зайлшгүй шаардлагатай. Тиймээс менежерүүд эхлээд ажилтнуудаа багаар ажиллахад зориулж тохируулах хэрэгтэй, учир нь эцсийн үр дүн нь ажилчдын явуулж буй үйл ажиллагааны уялдаа холбооноос хамаарна.

Тендерийн хэрэгжилтийн үндсэн үе шатууд

Схемийн хувьд ийм арга хэмжээнд оролцохыг дараах байдлаар илэрхийлж болно: Зах зээлийн шинжилгээ → Сонголт ба цаашдын хүлээн авалтцахим гарын үсэг → Бүртгэл → Тендерийн сайт хайх → Санхүүгийн баталгааг бэлтгэх → Тусгай данс нээх (энэ нь 44-FZ-ийн дагуу худалдан авалтад оролцогчдод зайлшгүй шаардлагатай) → Худалдан авалтад оролцох өргөдлийг бэлтгэх, дараа нь ирүүлэх → Шууд оролцох тендерт. Эцсийн алхам бол мэдээж үр дүнд хүрэх явдал юм.

Танилцуулсан жагсаалтын үндсэн үе шатыг авч үзье: жишээлбэл, барилгын тендерт оролцох. Энэ нь 44-FZ-ийн дагуу цахим дуудлага худалдаа болно. Урьдчилан тогтоосон хугацаанд үйлчлүүлэгч оролцогчдын өргөдлийг авч үзэж эхэлдэг. Таны өргөдлийг дуудлага худалдаанд оролцох боломжтой гэж үзвэл барилгын бүтээгдэхүүн нийлүүлэх, холбогдох үйлчилгээ үзүүлэхэд бэлэн байгаа үнийн доод түвшинг тооцож, энэхүү тендерийн хүрээнд ажлыг зохион байгуулна уу.

Цахим дуудлага худалдаа нь бодит цаг хугацаанд явагддаг. Тиймээс, үнийн сүүлийн саналыг ирүүлснээс хойш арван минутын дотор оролцогч нь "дуудлага худалдааны алхам" дээр онлайнаар өөрийн саналаа гаргах эрхтэй: NMCC-ийн 0.5-аас 5% хүртэл. Өөрөөр хэлбэл, нэг удаа хийж болох алхам нь мэдэгдэлд заасан түншлэлийн (хамтын ажиллагааны) гэрээний анхны үнийн дээд үнийн 5 хувиас хэтрэхгүй байх ёстой.

Дуудлага худалдааны үр дүнгийн дагуу протокол үйлддэг. Дуудлага худалдаа дууссан гэж үзсэний дараа өргөдлийн нэмэлт хэсгийг авч үзэх үе шат эхэлнэ.

Дүгнэлт

Тиймээс бид төсөв зохиох ангиллыг авч үзсэн:төсвийн зорилго, төрөл, төслийн үе шат. Нэмж дурдахад бид үндсэн үе шатыг илүү нарийвчлан шинжилсэн. Анхлан суралцагч ч тендерт ялах боломжтой гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй. Үүнийг хэрхэн хэрэгжүүлэх вэ?

Цахим арилжаа нь үйлчлүүлэгчид, өөрөөр хэлбэл мөнгөтэй холбоотой байдаг. Гэхдээ тендерт албан бус харилцаа хамаарахгүй. Зөвшилцөх арга байхгүй. Гэрээнд заасан болзол хангаагүй тохиолдолд гэрээ алдагдах, хөрөнгө мөнгө алдах, бусад дуудлага худалдаанд оролцох эрхээ хасуулах зэрэг үр дагавар гарч болзошгүй. Эхлэн суралцагчид анхаарал болгоомжгүй байдлаасаа болж эдгээр дүрмийг ихэвчлэн зөрчдөг.

Юуны өмнө хатуу дүрэм журамгүй тендерт гар хүрэх хэрэгтэй. Жишээлбэл, арилжааны төлөвлөгөөний дуудлага худалдаагаар. Зөвхөн үүний дараа 44-FZ, 223-FZ-ийн дагуу худалдан авах ажиллагааны хууль тогтоомжоор зохицуулагддаг ноцтой тендерт шилжихийг зөвлөж байна. Ялалтын гол нөхцөл бол ухамсартай байхаас өөр юу ч биш. Юуны өмнө та гэрээний хэмжээг бус ажлын чанарыг бодох хэрэгтэй.

Та ялсан хэвээр байна гэж төсөөлөөд үз дээ. Таны гарт гэрээ байна. Үүнийг хэрэгжүүлэхийн тулд компани нэмэлт хүчин чадал, хүчийг олж чадах уу? Үгүй бол ажилчин хөлслөх, тоног төхөөрөмж түрээслэхэд хэр их мөнгө шаардагдах вэ? Хэлэлцээр ашигтай хэвээр байх уу?

Тендерт оролцогчдын алдаануудын дунд хугацаа зөрчсөн, бичиг баримтыг хайхрамжгүй судалсан, олон тендерт нэгэн зэрэг оролцохыг завдсан, техникийн төлөвлөгөөний доголдол,алдагдалтай арилжаа хийдэг. Энэ бүхэн сөрөг үр дагаварт хүргэж болзошгүй юм. Ийм учраас дурдсан бүх дутагдлуудаас урьдчилан сэргийлэх шаардлагатай.