Бенефициар эзэмшигч нь Бенефициар өмчлөгчийг тодорхойлох

2024 Зохиолч: Howard Calhoun | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2023-12-17 10:35

"Бенефициар эзэмшигч" гэдэг нь Урлагт жагсаасан байгууллагуудтай харилцдаг компаниудын талаарх тодорхой мэдээллийг цуглуулах, хадгалахад хэрэглэгддэг ойлголт юм. 115-FZ хуулийн 5 дугаар. Энэ жагсаалтад эд хөрөнгө, мөнгөтэй холбоотой янз бүрийн үйл ажиллагаа явуулдаг байгууллагууд багтсан болно. Цаашид өгүүлэлд бид уг ойлголтыг илүү нарийвчлан авч үзэж, түүний утгыг тайлбарлах болно. Мөн үүнийг зохицуулсан хууль тогтоомжийн хэд хэдэн заалттай танилцах болно.

Хууль тогтоомжийн хүрээ

Тогтсон жишгийн дагуу үнэт цаасны зах зээлд үйл ажиллагаа явуулдаг, даатгалын компаниар үйлчлүүлдэг, банкинд данстай бараг бүх байгууллагад шинэлэг хэрэглэгдэх болно. Гэмт хэргээс олсон орлогыг хууль ёсны болгох (угаах) болон терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх үйл ажиллагааг хэрэгжүүлэх тухай холбооны хуульд зааснаар ашиг хүртэгч эзэмшигч нь тодорхой статусгүй этгээд юм.

Цуглуулсан бүх мэдээлэл нь янз бүрийн санхүүгийн эсрэг арга хэмжээ авахад чиглэгдэх болнохуулиар хориглосон гүйлгээ. Гэвч эрх баригчдын төлөөлөл удаа дараа хууль зөрчиж байгаа мэдээллийг гаргаж байсан. Үүний нэг жишээ бол ОХУ-ын Ерөнхийлөгчийн 2009 оны 5-р сарын 25-ны өдрийн Холбооны Хуралд "2010-2012 оны төсвийн бодлогын тухай" төсвийн илгээлт юм. Энэхүү бичвэр нь гэрээ байгуулсан улсын оршин суугч бус этгээд нь гадаадын аж ахуйн нэгжтэй хийсэн гүйлгээний явцад татварыг бууруулах, давхар татвараас урьдчилан сэргийлэх гэрээг ашиглахтай тэмцэх механизмыг нэгтгэх тодорхой зөвлөмжийг агуулсан болно. эцсийн ашиг хүртэгч.

Ирээдүйн татварын бодлого

Засгийн газрын ойрын жилүүдийн төлөвлөгөөнд тодорхой өөрчлөлт орсон. Тэдгээрийн заримыг ОХУ-ын татварын хуульд заасан байдаг. Эдгээр өөрчлөлтийн мөн чанар нь олон улсын татварын гэрээг хууль бус зорилгоор ашиглах үед зөрчлийн эсрэг хариу арга хэмжээ авах явдал юм. Хууль тогтоомжийн үндсэн дээр байгууллагуудыг дэлхийн оффшор бүсээс ОХУ-ын харьяалалд шилжүүлэхийг дэмжих ёстой. ОХУ-тай байгуулсан олон улсын гэрээнд заасан татварын хөнгөлөлт, хөнгөлөлтүүд нь эцсийн ашиг хүртэгч нь тус улсын оршин суугч бол хамаарахгүй.

Бенефициар эзэмшигчийн тодорхойлолт

Оросын орчин үеийн бизнест ашиг хүртэгч эзэмшигчийг ил болгох асуудал хэд хэдэн удаа гарч ирсэн боловч тодорхой тодорхойлолт байхгүйн улмаас энэ асуудлыг хэлэлцээгүй хэвээр байна. Үүний нэг жишээЕрөнхий сайдын тушаал юм. Энэхүү баримт бичгийн дагуу төрийн өмчийн голдуу олон компаниуд бүх өмчлөгчид болон эцсийн ашиг хүртэгчдийн талаар мэдээлэл өгөх хүсэлтийг хамтран ажиллагчиддаа илгээсэн. Гэвч энэхүү үзэл баримтлалыг тодорхой томъёолсон, ил болгох үйл ажиллагааны эрх зүйн зохицуулалт байхгүйгээс шаардлагатай мэдээллийг өгөх бараг боломжгүй байсан. Гэсэн хэдий ч 2013 оны 7-р сард аль хэдийн үйлчлүүлэгчийн бенефициар эзэмшигчийг банкны байгууллагууд тодруулж эхэлсэн.

Шаардлагатай хувийн мэдээллийн жагсаалт

Хуулийн дагуу банкинд данстай, мөнгөн гүйлгээ эрхэлдэг аж ахуйн нэгжийн харилцагч хуулийн этгээдүүд ашиг хүртэгч өмчлөгчийн талаарх мэдээллийг ил болгох ёстой. Мэдээлэл ирүүлэх нийт хэмжээ, шинж чанар, үйл явц нь ОХУ-ын Засгийн газраас баталсан журамд нийцсэн байх ёстой. Гэсэн хэдий ч өнөөдөр үндсэн заалтууд хараахан хэвлэгдээгүй байгаа тул бүх мэдээллийг 115-FZ тоот хууль, 2004 оны 8-р сарын 19-ний өдөр ОХУ-ын Банкнаас баталсан журмын дагуу дамжуулах болно. Энэ нь гэмт хэргээс олсон орлогыг хууль ёсны болгох (угаах) болон терроризмыг санхүүжүүлэхийн эсрэг арга хэмжээ авах зорилгоор зээлийн компаниуд ашиг хүртэгч, үйлчлүүлэгчийг тодорхойлсон мэдээллийг агуулсан болно.

Хуульд үндэслэн хувь хүнийг тодорхойлох үйл ажиллагааг хэрэгжүүлэхийн тулд тодорхойлох шаардлагатай.дараагийн:

• овог, нэр, овгийн нэр;
• төрсөн огноо;
• оршин суугаа эсвэл түр оршин суугаа газрын бодит хаяг;
• хувийн татварын дугаар (боломжтой бол)
• иргэншил;
• Гадаадын иргэдэд зориулсан- ОХУ-ын нутаг дэвсгэрт оршин суух эрхийг харуулсан баримт бичгийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл (шилжилтийн карт);
• Иргэний үнэмлэхийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл.

"Ашиг хүртэгч" гэсэн ойлголтын тайлбар

115-ФЗ-р хуульд ашиг хүртэгч эзэмшигч нь цорын ганц шинэ тодорхойлолт биш юм. Үүнтэй хамт "ашиг хүртэгч" гэсэн нэр томъёог ашигладаг. Дүрэмд сүүлийнхийг тодорхойлох журмыг тодорхойлсон. Энэ нь санхүүгийн гүйлгээний явцад ашиг тусын тулд тодорхой үйл ажиллагаа явуулдаг байгууллага юм. Хууль ёсны ашиг хүртэгч өмчлөгч яагаад үүсгэн байгуулагч байдаг вэ? Үүнийг олж мэдье. Агентлагийн гэрээ, агентлагийн гэрээ, итгэмжлэгдсэн удирдлагын үндсэн дээр үйл ажиллагаагаа явуулж буй оролцогчдыг тодорхойлох ёстой. Хүлээн авагч нь хуулийн этгээд эсвэл хувь хүн байж болно. Хуульд яг ингэж заасан байдаг. Гэхдээ ашиг хүртэгч нь зөвхөн хувь хүн юм. Энэ нь юу гэсэн үг вэ? Өөрөөр хэлбэл хуулийн этгээдийн бенефициар өмчлөгч нь тухайн аж ахуйн нэгжийг үүсгэн байгуулагч юм.

Тохируулах журам

Хуульд заасны дагуу банкны байгууллагууд ашиг хүртэгч болон бенефициар эзэмшигчийн талаар мэдээлэл шаардах ёстой. Энэ нь эргээд тодорхой зүйлд хүргэж болзошгүй юмхүндрэлүүд. Эдгээр нь ашиг хүртэгч өмчлөгчийн тодорхойлолтыг хуульд илүү тодорхой тусгасантай холбоотой юм. Гэхдээ үүнийг суулгах журам нь зарим талаар төөрөгдөлтэй байдаг, учир нь үүнийг хууль тогтоомжид ашиг хүртэгч гэж заасан хүн гэж хүлээн зөвшөөрөх ёстой. Хууль тогтоомжид ийм шаардлагыг заагаагүй болно. Үүнтэй холбогдуулан банк нь үйлчлүүлэгчээс ашиг хүртэгч өмчлөгчийн нэрсийн жагсаалтад заагаагүй мэдээллийг шаардах эрхгүй.

Мэдээлэл цуглуулах

Бенефициар эзэмшигчийн талаарх мэдээллийг цуглуулахдаа банкны байгууллагууд үйлчлүүлэгчийн өгсөн аливаа баримт бичгийг ашиглах эрхтэй. Тэдний жагсаалтад юу багтсан бэ? Ихэвчлэн энэ нь ашиг хүртэгч эзэмшигчийн асуулга, янз бүрийн төрлийн өргөдөл, банкинд илгээсэн захидал юм. Энэ талаар хуульд юу гэж заасан байдаг вэ? Эзэмшигчдийг тодорхойлохдоо эзэмшигч нь олдохгүй бол тухайн хэрэглэгчийн гүйцэтгэх байгууллагыг өмчлөгчөөр хүлээн зөвшөөрнө гэж журамд заасан.

Энэ шинэлэг зүйл нь нэг өдрийн пүүсүүдийг тодорхойлох зорилготой юм. Хамгийн магадлалтай, энэ нь ашиг хүртэгч эзэмшигчийг тодорхойлох боломжгүй аж ахуйн нэгжүүдэд хамаарах болно. Эдгээр байгууллагуудад дараах орно:

1) өмчлөгчгүй ч ашиг хүртэгчид байдаг ашгийн бус компаниуд;

2) хамтын сан;

3) хэд хэдэн өмчлөгчтэй, тус бүр нь бенефициар өмчлөгчийн шалгуурыг хангаагүй хувьцаат компаниуд.

4) итгэлцлийг ашиглан хөрөнгө эзэмшдэг гишүүдтэй компаниуддизайн.

Тусдаа (тусгай) ангиллын аж ахуйн нэгжүүд

Бенефициар өмчлөгчдийн талаарх мэдээллийг задруулах шаардлагагүй харилцааны талуудын ангилалд дараахь зүйлс орно:

1) төрийн байгууллагууд;

2) орон нутгийн эрх баригчид;

3) төрийн өмчийн төсвөөс гадуурх сангууд;

4) хувьцааных нь 50-иас дээш хувийг ОХУ, түүний бүрдүүлэгч аж ахуйн нэгж, янз бүрийн хотын захиргаа эзэмшдэг байгууллага, корпорациуд;

5) бие даасан эрх зүйн чадамжтай гадаад улс, олон улсын байгууллага, гадаад улсын засаг захиргаа-нутаг дэвсгэрийн нэгж;

6) үнэт цаас гаргагчид.

Зөвшөөрөгдсөн үл хамаарах зүйлүүд

Дүрмээр бол хүн, аж ахуйн нэгж, аж ахуйн нэгж бүрийн хувийн мэдээллийг боловсруулахад түүний бичгээр зөвшөөрөл авах шаардлагатай. Гэсэн хэдий ч Урлаг. Хувийн мэдээллийн тухай 152-FZ хуулийн 6-д өгөгдөл боловсруулах зөвшөөрөл авах шаардлагагүй нөхцөл байдлыг тусгасан болно. Үүнд:

1) тогтоосон зорилгодоо хүрэх боломжийг олгодог олон улсын гэрээ, хууль тогтоомжид заасан нөхцөл байдал;

2) ОХУ-ын хууль тогтоомжоор үйл ажиллагаа явуулж буй операторуудад олгогдсон тодорхой эрх мэдэл, чиг үүрэг.