Санхүүгийн өр төлбөр: шинжилгээ, бүтэц. Идэвхгүй хүмүүс

2024 Зохиолч: Howard Calhoun | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2023-12-17 10:35

Өр төлбөр нь банкны эх үүсвэрийг бүрдүүлдэг үйл ажиллагаа юм. Арилжааны байгууллага бүрийн хувьд тэдгээр нь маш чухал юм. Нэгдүгээрт, банкны найдвартай байдлын хүчин зүйл бол нөөцийн тогтвортой байдал, бүтэц, хэмжээ юм. Хоёрдугаарт, баялгийн үнэ нь ашгийн хэмжээнд нөлөөлдөг. Гуравдугаарт, бэлэн мөнгөний бааз нь банкинд орлого бүрдүүлдэг идэвхтэй үйл ажиллагааны хэмжээг тодорхойлдог.

Санхүүгийн байгууллагын өр төлбөрийн тухай ойлголт

Энэ юу вэ? Идэвхгүй үйл ажиллагаа нь нийгэм, эдийн засгийн маш чухал үүрэг гүйцэтгэдэг: тэд хүн ам, аж ахуйн нэгжийн түр зуурын чөлөөт хөрөнгийг цуглуулдаг бөгөөд энэ нь эдийн засгийн эргэлтийн болон үндсэн хөрөнгийн хэрэгцээг хангах, хөрөнгө оруулалтад мөнгө (хадгаламж) оруулах, хүн амд зээл олгох боломжийг олгодог.. Хадгаламж, өрийн үнэт цаасны орлого нь инфляциас үүдэлтэй хүн амын алдагдлыг хэсэгчлэн нөхөх боломжтой. Банкны өр төлбөр нь: хувьцааны урамшуулал, ашиг, сан, дүрмийн сан. Үүнд бусад бүлгүүд ч багтана. Эдгээр нь нэмэлт ба нөөц хөрөнгө, хөрөнгө юмхөрөнгө оруулагчид, хуримтлагдаагүй ашиг, иргэдийн хадгаламж.

Хариуцлагын бүтэц

Одоо санхүүгийн байгууллагуудын хөрөнгийн ангиллыг илүү нарийвчлан авч үзье. Банкны өр төлбөрийг хоёр бүлэгт хуваадаг.

Эхнийх нь санхүүгийн байгууллагын зээлдүүлэгч банк, хадгаламж эзэмшигчдийн өмнө хүлээсэн үүрэг юм (идэвхгүй зээлийн үйл ажиллагаа гэж нэрлэдэг). Энд бүх зүйл тодорхой байна. Эдгээр үйл ажиллагааны дагуу банк нь зээлдэгч, харилцагч нь зээлдүүлэгчийн үүргийг гүйцэтгэдэг.

Хоёр дахь бүлэгт өгөөж шаарддаггүй өөрийн нөөцийг бий болгодог үйл ажиллагаа орно. Энд бүх зүйл яг адилхан энгийн. Өөрөөр хэлбэл, эдгээр нь өөрийн болон зээлсэн хөрөнгө юм.

Санхүүгийн байгууллагын хариуцлагын дүн шинжилгээ

Зорилго нь юу вэ? Тэд төрийн болон төрийн бус байгууллагуудын бүтцэд эзлэх байр суурийг тодорхойлохын тулд банкуудын өр төлбөрт дүн шинжилгээ хийдэг. Санхүүгийн өр төлбөрт тооцоолсон үзүүлэлтүүдийг тэдгээрийн тооцоолсон шинж чанаруудтай харьцуулах үйл ажиллагаа орно. Шинжилгээнд банкны өөрийн хөрөнгө болон татан төвлөрүүлсэн "банкнаас гадуурх" мөнгө хоёрыг ялгаж үздэг. Тэдний харьцаа нэгээс их байх ёстой. Хэрэв энэ үзүүлэлт бага байвал хөрөнгө оруулагчдын энэ банкинд оруулсан хөрөнгөө буцааж өгөхгүй байх эрсдэлтэй.

Санхүүгийн зохион байгуулалт, аудит, дотоод статистикийн газар болон магадлан итгэмжлэгдсэн төрийн байгууллагууд банкны байгууллагуудын хариуцлагыг байнга хянаж, дүн шинжилгээ хийдэг. Татаж авсан хөрөнгө, тэдгээрийн хэмжээ нь тухайн санхүүгийн байгууллагын хэдэн хувийг тухайн улсын банкны системд эзлэхийг тодорхойлдог. рууэнэ нь хэвийн ажиллаж байсан бол энэ хувь хэмжээ 10-11%-иас хэтрэхгүй байх ёстой.

Өмчийн шинжилгээ

Энэ юу вэ, яагаад үүнийг хийдэг вэ? Банкны зах зээл тогтворгүй байгаа нь өөрийн хөрөнгийн шинжилгээнд саад учруулж болзошгүй юм. Банкны өр төлбөрийг тогтмол хянаж чадвал зарим эрсдэлийг урьдчилан харж болно. Мөн тэдгээрийг багасгахын тулд нэмэлт хөтөлбөр боловсруул.

Өөрийн хөрөнгийн шинжилгээ хийхдээ дараах үзүүлэлтүүдийг үнэлдэг: динамик, бүтэц, өр төлбөрийн бүтэц, нийт болон цэвэр үзүүлэлтүүдийг ашиглан өөрийн хөрөнгийн харьцуулалт, нэмэлт болон дүрмийн сангийн өөрчлөлт. Өр төлбөрийн ийм дүн шинжилгээ нь хөрөнгийн эх үүсвэрийг бүрдүүлэх төрөл, онцлог, бүтцийн талаархи ойлголтыг өгдөг. Үүний тулд та өөрийн болон зээлсэн хөрөнгөө дүн шинжилгээ хийх хэрэгтэй. Энэ бол чанарын болон тоон судалгаа юм. Ийм мэдээлэлд үндэслэн тэд өр төлбөрийн бүтцэд гарсан өөрчлөлтийн талаар дүгнэлт хийж, сар, жил, хэдэн жилийн хугацаанд ямар үзүүлэлтүүд байгааг тодорхойлдог. Үүний ачаар ирээдүйд хийх боломжтой хөрөнгө оруулалтын талаар урьдчилан таамаглах, аж ахуйн нэгжийн тогтвортой байдлыг шалгах боломжтой.

Банкны богино хугацааны өр төлбөр дэх хугацаагүй хадгаламж

Богино хугацаат өр төлбөр нь арилжааны өдрийн эцэст харилцагчийн дансанд байгаа мөнгөн хөрөнгийн үлдэгдлийг илэрхийлнэ. Хүн амын санхүүгийн байдал харилцан адилгүй, байнга өөрчлөгдөж байдаг тул эдгээр үлдэгдлүүд нь өөр өөр байж болох бөгөөд тэгээс дээд утга хүртэл хэлбэлздэг. Хэрэв бид гэнэт бүх дансыг дахин тохируулах болно гэж үзвэл банкны эргэлтийн хөрөнгө мөн сөрөг бүсэд орно. Үнэндээ эрсдэлХарилцагчийн хадгаламжийг нээх, хаах нь эмх замбараагүй байдаг тул ийм нөхцөл байдал үүсэх нь хамгийн бага юм. Ийнхүү богино хугацааны өр төлбөр нь дансны нийт масс дахь санамсаргүй болон бие даасан хувьсагчдын багц юм.

"богино" санг "урт" сан болгон хувиргах

Тэтгэвэрт гарах нөөцийг нөхөх замаар "богино" сангийн нийт массыг дэмжсэнээр энэ нь тохиолддог.

Үүний үр дүнд банк үйл ажиллагааныхаа туршид хадгалах шаардлагатай богино хугацааны өр төлбөрийн үлдэгдэл буюу хэмжээ бий болдог. Эцсийн эцэст, зөвхөн энэ тохиолдолд үүнийг байнгын нөөцтэй (цэвэр капитал) байнгын хөрөнгөд байршуулах боломжтой болно. Ийм учраас харилцах дансыг тасралтгүй нөхөж, тогтмол нэмэгдүүлэх нь маш чухал юм.

Ургах өр төлбөрийг нэмэгдүүлэх

Хэрэв харилцагчийн дансанд байгаа мөнгөн хөрөнгийн хэмжээ нэмэгдэж байгаа нь банкинд итгэх итгэлийн түвшин нэмэгдэж, улмаар иргэдэд үзүүлэх үйлчилгээний төрлийг өргөжүүлэх үндэслэл бий болж байна. Энд санхүү, зээлийн байгууллагуудын "тэнцвэргүй" хэлтэс чухал үүрэг гүйцэтгэдэг. Олон нийтэд хуванцар карт болон төрөл бүрийн төлбөрийн системийг нэвтрүүлж байгаа нь одоогийн өр төлбөрийн хэмжээг нэмэгдүүлэх таатай нөхцлийг бүрдүүлдэг.

Банкууд бүх ангиллын харилцагчдын (хувь хүн, хуулийн этгээд) эрэлтийн эх үүсвэрийг нэмэгдүүлэхэд онцгой анхаардаг. "Картын" төслөөс гадна янз бүрийн "цалин", "тэтгэвэр" гэх мэт төслүүдийг нэвтрүүлж байна. Тэд нийтдээ богино хугацааны өр төлбөрийн нэлээд хэсгийг бүрдүүлдэг. Ийм хөрөнгийн нэг онцлог нь дараах байдалтай байна: энэмөн нөөцийн салшгүй бөгөөд хямд хэсэг нь банкинд ихээхэн хэмжээний хүүгийн марж үүсгэх боломжийг олгодог. Байгууллагын гол "хямд" эх үүсвэр нь зээлийн үйлчилгээний хүүг бууруулахад тусалдаг тул одоогийн өр төлбөр юм.

Төрөл бүрийн өр төлбөр

Өр төлбөр нь мөн аж ахуйн нэгжийн үүрэг (санхүүгийн) тул зээлийн зардлаар бүрддэг. Үүнтэй холбоотойгоор зээл олгох хугацаанаас хамааран богино болон урт хугацаат өр төлбөр гэж бий. Тэд юугаараа ялгаатай вэ?

Богино хугацаат өр төлбөр нь нэг жилийн дотор зээлийн өрийг төлж барагдуулна (жишээлбэл, банкны овердрафт, төрөл бүрийн худалдааны зээл).

Урт хугацааны төлбөрийг хэдэн жилээр төлөх боломжтой (түрээсийн өр болон төрөл бүрийн зээл).

Баланс дахь өр төлбөр

Өр төлбөр нь балансын салшгүй хэсэг юм. Тэд банкны хөрөнгийн бүх хүлээн авалтыг тусгасан болно. Богино болон богино хугацаат өр төлбөрийг балансад өндөр харуулна. Тэд нэг үйлдвэрлэлийн мөчлөгийн хүрээнд байж болно. Энд бүх зүйл энгийн. Үүний дагуу урт хугацааны үүрэг хариуцлага нь нэг үйлдвэрлэлийн мөчлөгт биелдэггүй. Баланс дахь хөрөнгө, өр төлбөр нь үргэлж тэнцвэртэй байх ёстой бөгөөд тэдгээрийн нийлбэрийн зөрүү нь компанийн өмчлөгчийн капитал (өөрийн хөрөнгө) юм. Энэ бол маш чухал үзүүлэлт юм. Дээрх үнэ цэнэ нь өмчлөгчийн хөрөнгийн үлдэгдлийг илэрхийлж болно, хэрэвбүх хөрөнгийг худалдах бөгөөд олсон орлогыг өрөө төлөхөд зарцуулна. Өөрөөр хэлбэл, хөрөнгө нь компанийн нэг төрлийн өмч бол санхүүгийн өр төлбөр нь энэ өмчийг бүрдүүлсэн хөрөнгө юм. Бүх хөрөнгө, өр төлбөрийг компанийн балансад тусгадаг. Үүнийг өгөгдсөн (тодорхой) тайлагналын үе бүрээр эмхэтгэсэн.