Зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөц: тодорхойлолт, үүсэх, чиг үүрэг, тооцоо

2024 Зохиолч: Howard Calhoun | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2023-12-17 10:35

Банкны зээл нь чанараараа ялгагддаг таван өөр ангилалтай. Мөн янз бүрийн шалтгааны улмаас бүгдийг нь хугацаанд нь буцааж өгдөггүй. Иймд зээлийн улмаас учирч болзошгүй алдагдалд нөөц шаардлагатай. Хэрэв зээлээ төлөөгүй бол банк төлбөрөө хийх шаардлагатай. Үүний тулд нөөц гэж байгаа юм. Гэсэн хэдий ч яаж бүрэлдэж, яаж зохицуулдаг вэ?

Зээлд учирч болзошгүй алдагдлын нөөцийг бүрдүүлэх нь ийм үйл ажиллагаа эрхэлдэг бүх банк, байгууллагуудын заавал хийх ёстой арга хэмжээ юм. Ийм ажлын зохицуулалтын гол баримт бичиг нь ОХУ-ын Банкны 2004 оны 254-P тоот журам юм. Энэ баримт бичигт заавал байх ёстой нэмэлт зүйл бий. Энэ бол өрийн эрсдэлийн үнэлгээтэй холбоотой ОХУ-ын Банкны 2010 оны 2459-У тоот заавар юм.

Хэмжээний заавар

Зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөцийн шаардлагатай хэмжээг тодорхойлохын тулд одоо байгаа багцад дүн шинжилгээ хийж, дараа нь ангилах шаардлагатай. ОХУ-ын Банкнаас тогтоосон чанарын шалгуурын дагуу аль хэдийн олгосон зээл. Энэ ангиллын таван ангиллаас шалгуур үзүүлэлтээс хамааран эрсдэлийн өөрийн гэсэн түвшин байдаг. Эхний ангилал - эрсдэлүүд нь стандарт, буцаагдахгүй байх аюул байхгүй тул нөөцийн хэмжээг тооцохдоо тэг байна. Хоёрдахь ангилалд эрсдэлийн нөхцөл байдал аль хэдийн стандарт бус байна, учир нь өгөөжгүй байдлын тооцоолсон эрсдэл нь 0.01-0.2 хооронд хэлбэлздэг. Иймд нөөцийг 20% хүртэл бүрдүүлэх шаардлагатай.

Гурав дахь ангилал - гүйлгээ нь эргэлзээтэй, эрсдэл нь 0.21-0.5, нөөц нь бас их байх ёстой - 21-50 хувь. Асуудалтай зээл нь 0.51-0.99 хүртэлх эрсдэлтэй, нөөц нь зуун хувь хүртэл өсөх эрсдэлтэй дөрөвдүгээр ангилалд багтдаг. Сүүлчийн, тавдугаар ангилалд үйл ажиллагаа нь найдваргүй байдлаар хийгдсэн тул дүнг буцааж өгөхгүй байх магадлалтай. Иймд зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөц 100 хувь байх ёстой. Үнэлгээг банкны мэргэжилтнүүд мэргэжлийн шинжилгээнд үндэслэн хийдэг.

Үнэлгээний шалгуур

Юуны өмнө шинжээчид зээл авсан хүний санхүүгийн байдалд гарсан бүх өөрчлөлт, мөн энэ өрийг барагдуулахдаа ухамсартай эсвэл дутагдалтай байдалд дүн шинжилгээ хийдэг. Зээл хүлээн авагч санхүүгийн байдал болон өр төлбөрөө сайн хийж байгаа бол төлбөрийн үүргээ биелүүлэхгүй байх эрсдэл нь стандарт тул та зөвхөн давагдашгүй хүчин зүйлээс айж болно.

Хэрэв санхүүгийн байдал сайн бол банкны үйлчлүүлэгч мөнгөө төлөхдөө тасалдсан, өөрөөр хэлбэл өрийн үйлчилгээ дундаж байвал эрсдэл нь стандарт бус болно. Мөн нөөц бүрдүүлэх шаардлагатай байнаболзошгүй зээлийн алдагдал. Санхүүгийн хувьд амжилттай хүн өрийн эргэн төлөлтөд маш муу хандвал мэс засал нь эргэлзээтэй гэж тооцогддог.

Хүн асуудалтай байх үед

Эрсдэл нь пропорциональ хэмжээгээр нэмэгддэг: санхүүгийн дундаж байдал, өрийн үйлчилгээ сайн байгаа тохиолдолд нөхцөл байдал стандарт бус хэвээр байгаа бөгөөд хэрэв энэ хүн төлбөрөө хожимдуулж байвал зээлийн түүх нь эргэлзээтэй болно. Мөн дундаж орлоготой хүн өр төлбөрөө төлөхөө больсон тохиолдолд түүний асуудалтай холбоотой үйл ажиллагаа нь асуудалтай болдог. Ийм төлөвлөгөөний зээлийн улмаас учирч болзошгүй алдагдлын нөөц бүрдүүлэх ажил эрчимтэй явагдах ёстой.

За тэгээд сүүлийн хувилбар: банкнаас зээл олгосон хүний санхүүгийн байдал муудсан ч төлбөрөө төлөх гэж хамаг чадлаараа хичээж байна. Гэсэн хэдий ч түүний зээлийн үйл ажиллагаа эргэлзээтэй гэж үзэж байна. Хэрхэн удалгүй тэр огт төлөх боломжгүй болохыг хэн мэдэх вэ? Зээлд учирч болзошгүй алдагдлын нөөцийг зайлшгүй бүрдүүлэх шаардлагатай. Хэрэв энэ ялагдагч нь төлөвлөсөн хэсэг, хүүгийн дүнг удаан хугацаанд оруулахгүй бол энэ нь асуудалтай үйл ажиллагаа юм. Гэвч үйлчлүүлэгч төлбөрөө огт төлөхөө больж, санхүүгийн байдал нь өөрчлөгдөнө гэж юу ч хэлэхгүй бол хүлээх зүйл байхгүй, энэ ажиллагаа найдваргүй болно.

Бүлэг

RVPS (зээлд учирч болзошгүй алдагдлын нөөц)-д дүн шинжилгээ хийх, бүрдүүлэх ажлыг амжилттай явуулахын тулд ижил төстэй шалгууруудыг (ихэвчлэн ач холбогдолгүй) нэг багцад нэгтгэдэг. Түүний нэрийг таахад хэцүү биш юм. Энэ бол нэг төрлийн зээлийн бүлэг юм. Эдгээр тохиолдолд бүх тооцоог хялбархан хийж болнобагцын агуулга.

Зээлд учирч болзошгүй алдагдлын санг бүрдүүлэх үйл явц нь эрсдэлийн үнэлгээний шалгуурын хувьд даатгалын нөөц бүрдүүлэх журамтай тун төстэй гэдгийг олон хүн тэмдэглэж байна. ОХУ-ын Банкнаас санал болгож буй эрсдэл ба нөөцийн утгыг математик статистикийн аргаар тодорхойлдог.

Норм ба тэдгээрийн хэрэглээ

Зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөцийг ОХУ-ын Банкнаас ирүүлсэн баримт бичгийн дагуу бүрдүүлдэг бөгөөд энэ зорилгоор нэг журам байдаг. Энэ бол байнгын үйл явц бөгөөд үүнийг хэзээ ч мартаж болохгүй. Өнөөдрийн нөөцийн үнэ цэнийн өчигдрийн үзүүлэлтийг ч тодорхой болгож, тохируулах ёстой. Учир нь анхаарч үздэг гол шалгуурууд байнга өөрчлөгдөж байдаг.

Нэгдүгээрт, хуучин зээлээ төлж, шинээр олгож байгаа, хоёрдугаарт, зээлдэгчийн нөхцөл байдал өөрчлөгдөж байгаа тул тэдний зээлтэй холбоотой гүйлгээ нь ангиллаас нөгөөд чөлөөтэй шилжих боломжтой. Үүнтэй ижил шалтгаанаар нөөцийн хувь хэмжээг тодорхой заасан бөгөөд бага давтамжтайгаар улирал тутам тохируулах шаардлагатай.

Нөөц бүрдүүлэх жишээ

Нөөцийн хувь хэмжээг бий болгох, тохируулах үйл явцад хэд хэдэн дүрэм байдаг боловч тэдгээрийн нэг нь 254-P журам (дөрөвдүгээр бүлэг) -д заасан гол дүрэм юм. Хэрэв нэг зээлдэгч өөр өөр тооцоолсон чанарын үнэлгээ бүхий өрийг хуримтлуулсан хэд хэдэн зээлтэй бол энэ тохиолдолд бүх өрийг хамгийн бага үнээр үнэлнэ. Үүний дагуу зээлийн болзошгүй алдагдлын нөөцийг мөн тооцдог.

Жишээ нь, зээлдэгч хоёр зээлтэй,Тэр үүнийг цаг тухайд нь төлдөг бөгөөд санхүүгийн байдал, үйлчлүүлэгчийн үүрэг хариуцлагад хандах хандлага хоёулаа ухамсартай, өөрөөр хэлбэл хоёулаа "сайн" гэсэн ангилалд багтдаг. Гэсэн хэдий ч зээлдэгч дахин зээл авч өөрийгөө дарамталсан. Мөн мэдээллээс харахад санхүүгийн байдал хүндэрсэн нь тодорхой болсон.

Тиймээс шинээр олгосон зээл нь "стандарт бус" эрсдэлийн ангилалд "сайн-дунд" гэсэн үнэлгээтэй байгаа бөгөөд хугацаа хэтрүүлэх магадлал нь зээлийн алдагдлын нөөц бүрдүүлэхийг шаарддаг. Дараагийн алхам: одоо байгаа хоёр зээлийг нэг ангилалд шилжүүлнэ. Мөн тэд нөөцийг бий болгодог. Зээлдэгч эхний хоёр зээлээ асуудалгүй, хугацаанд нь төлсөн.

Бусад дүрэм

Хэрэв хариуцагчаас нөхөн төлбөр аваагүй бол банкны баталгаа гаргаж өгдөг боловч бусад энгийн зээлдэгчийн хувьд энэ үйл ажиллагааг үнэлэхэд ижил дүрмийг баримтална, өөрөөр хэлбэл зээлийн алдагдлын нөөц бүрдүүлэх шаардлагатай. эрсдэл үүсэх үед. Ипотекийн зээлийн барьцаанд байгаа хөрөнгийн үнийн өөрчлөлтөд дүн шинжилгээ хийх шаардлагатай байдаг тул ипотекийн зээлээр баталгаажсан дүнг нэмэлт шалгуурын дагуу үнэлдэг.

Төлбөрийг хойшлуулсан эсвэл хөрөнгө шилжүүлэхийг зөвшөөрсөн санхүүгийн гүйлгээ нь энэхүү санхүүгийн хөрөнгийн үнийн дүнгийн зуун хувийг нөхөх нэмэлт нөөц бүрдүүлэх ёстой. Синдикат зээл (хэд хэдэн зээлдэгч байгаа тохиолдолд) энэ синдикатын гишүүн бүртэй холбоотой нөөцийг тооцох шаардлагатай. Эдгээр дүрмийг ОХУ-ын Банк 2012 онд баталсан(Заавар No139-I).

Даатгалын тухай

Үйлчлүүлэгчийн даатгал (хөгжлийн бэрхшээлтэй, эрүүл мэнд, амь нас гэх мэт) зарим тохиолдолд нөөцийн үнэлгээнд нөлөөлж буй баримт гэж үзэж, зарим үед тооцдоггүй. Учир нь энд шалгуур нь зөвхөн банкинд учирч болзошгүй даатгалын тохиолдол гарсан тохиолдолд нөхөн олговрын хэмжээ, мөн зээлдэгч өр төлбөрөө үргэлжлүүлэн төлөхөд шаардагдах төлбөрийн хэмжээг нөхөх түвшин юм. хэвийн.

Хэрэв даатгалын тохиолдлын үед банкинд төлөх төлбөрийн хэмжээ нь үйлчлүүлэгчийн энэ өрийг нөхөхгүй бол банк даатгал байгаа эсэхийг боломжит нөөцийг бууруулахад нөлөөлөх хүчин зүйл гэж огт үзэхгүй. зээлийн алдагдал. Тиймээс, анхдагчаар хамгийн муу (тав дахь) ангилалд зээлийн байгууллагуудад олгосон, дараа нь тусгай зөвшөөрлийг нь хассан дүнг багтаасан болно. Мөн энэ зээлтэй холбоотой харилцааг баталгаажуулсан баримт бичиг байхгүй хүмүүс. Тавдугаар ангиллын хувьд зээлийн улмаас учирч болзошгүй алдагдлын нөөцийг хөрөнгөөс бүрдүүлдэг. Энэ бол энгийн.

Багцын нөөц бүрдүүлэх

Эдгээр үйл ажиллагаанд анхаарах ёстой хэд хэдэн таагүй нюансууд байдаг бөгөөд ихэнхдээ тэдгээр нь хувь хүн болох зээлдэгчтэй холбоотой байдаг. Иргэдэд олгох зээлийн нөөцийг хоёр хэсэгт үндэслэн зөв бүрдүүлэх. Эхний багц нь энгийн хүмүүс, хоёр дахь нь бизнес эрхлэгчид юм. Цаашлаад олгосон зээлийг барьцаа хөрөнгөөр барьцаалагдсан болон барьцаагүй гэж ангилдаг. Барьцаалалт нь өөр байж болно: машин, үл хөдлөх хөрөнгө, ямар чүнэ цэнэтэй өмч. Аливаа зээлийг сайн санааны үндсэн дээр, өөрөөр хэлбэл - хугацаанд нь, чирэгдэлгүй, муу санаагаар - сааталтайгаар төлж болно.

Нэг төрлийн зээлийн багц бүрдүүлэхэд дээр дурдсан шалгуурууд нөлөөлдөг. Энэ нь ашиглахад маш тохиромжтой: нөөцийг багцын агуулгын дагуу бүхэлд нь тооцдог бөгөөд зээл бүрийг тусад нь шинжилдэггүй. 254-P дугаар журам нь сонголт хийх нөөцийн суутгалын хэмжээг тогтоодог: энгийн иргэдэд зориулсан сонголт, бизнес эрхлэгчдэд зориулсан хоёр сонголт.

Стандарт сонгох шалгуур

Зээлд учирч болзошгүй алдагдлын нөөц бүрдүүлэх стандартыг шалгуурт үндэслэн сонгож болно. Үүнийг банк ипотекийн зээлийг ангилахад ашигладаг. Жишээлбэл, багц бүрдүүлэх явцад эрсдэл багатай зээлийг тусад нь зээл болгон хуваарилах. Гэхдээ энэ нь банкны бодлогоос хамаарна - зарим нь хуваарилдаггүй. Үргэлж ашиглагддаггүй хоёрдахь шалгуур бол нэг багцад жишээлбэл, гуч хүртэлх хоногийн хугацаатай зээлийг бүхэлд нь байршуулах явдал юм. Зарим банк эдгээрийг ямар ч хугацаагүй зээлийн бүлэгт хамруулдаг.

Хамгийн гол нь нөөц бүрдүүлэх аливаа журмыг орон нутгийн дүрэм журмаар тогтоосон байх ёстой. Банк нь ОХУ-ын Банкны анхны хүсэлтийн дагуу эдгээр асуудлын талаархи бүх тайланг гаргаж, зээлийн алдагдлыг нөхөх нөөц санг бүрдүүлэх аргуудыг илчлэх ёстой.

Зээлийн санг хэрхэн бүрдүүлэх вэ: төрөл

Зээлийн байгууллага нь үндсэндээ нөөц бүрдүүлдэг2012 онд ОХУ-ын Банкны 385-P тоот журмаар батлагдсан дансны төлөвлөгөө. Иймд энэ төлөвлөгөөний дагуу банк нь тухайн дансанд нээлгэсэн, зээлийг өөрөө тооцсон дэд дансны зээлийн тооцоолсон алдагдлыг нөөцөлнө.

Үүний зэрэгцээ зээлийн төрлөөр дүн шинжилгээ хийхдээ төлөвлөгөөний дансыг ашиглан банкны зардлын дансны дебитийг хийж өгдөг. Цэвэр техникийн хувьд балансад нөөц бүрдүүлэх замаар эргэлзээтэй өрийн хэмжээ буурч байгаа нь харагдаж байна. Мөн ялгаа нь санхүүгийн үр дүнд цаг хугацааны хувьд тэнцүү хуваарилагдана.

Хүлээгдэж буй зээлийн алдагдлыг тооцохдоо банк эрсдэлийн үнэлгээний явцад зээлийн алдагдлыг шууд зардалд жигд хуваарилахын тулд хийх ёстой. Ингэснээр зээлийн эргэн төлөгдөхгүй байх эрсдэлийг удирдах боломжтой.

Багцын эрсдэл

Зээлийн эрсдэлийн үнэлгээг чанарын болон тоон үзүүлэлтээр хийдэг бөгөөд үүний зэрэгцээ үнэлгээний аналитик арга, статистик, коэффициентийг ашигладаг. Эдгээр аргуудыг ашиглах нь зээлийн багцын эрсдэлийг бууруулж, зайлсхийхэд тусалдаг.

Аналитик арга нь банкны эрсдэлийн түвшинг үнэлдэг. Энэ ажлыг ОХУ-ын Банкны 2004 оны 254-P тоот журмаар зохицуулдаг бөгөөд энэ нь нөөц бүрдүүлэхэд хамаарах бөгөөд олгосон зээлийн ангиллыг тусгасан болно. Зээлийн багц бүрийн зээлийн эрсдэлийг батлагдсан шалгуурын дагуу банк шууд үнэлдэг.

Үнэлгээний шалгуур

Зээлдэгчийн санхүүгийн байдлыг ийм хандлагаар үнэлдэгОлон улсын болон Оросын банкны системд практикт хэрэглэгддэг. Үйлчлүүлэгчийн зөвхөн үндсэн өрийг төдийгүй зээлийн гэрээнд заасан банкны ашиг тусын тулд төлөх хүү, түүнчлэн бүх шимтгэл, бусад төлбөрийг төлөх чадварыг үнэлдэг бөгөөд энэ нь зээлийн чанарыг тодорхойлдог. зээлдэгч өөрийн өрийг төлөх. Үйлчлүүлэгч нь зээлийн үндсэн төлбөр, гэрээнд заасан хүү, мөн барьцааны эрхээ хэрэгжүүлэхтэй холбогдсон зардлыг нөхөхөд хүрэлцэхүйц хэмжээний хөрвөх чадвар сайтай, өндөр чанартай өрийн барьцаатай эсэхийг шалгадаг. Хугацаа хэтэрсэн төлбөр, түүний үргэлжлэх хугацаа, үндсэн өр болон энэ дүнгийн хүүгийн дүн шинжилгээг хийдэг. Гэрээний хугацаанд өрийг дахин бүртгэх тоог тогтоосон.