Аккредитиваар хийх төлбөр: схем, давуу болон сул талууд

2024 Зохиолч: Howard Calhoun | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2023-12-17 10:35

Төлбөрийн аккредитив нь бэлэн бус хэрэгслийн үүрэг гүйцэтгэдэг. Энэ нь үйлчлүүлэгч нь худалдан авагч (эсвэл импортлогч) болох банкны тодорхой худалдагч (эсвэл экспортлогч)-д тодорхой хэмжээний төлбөр төлөх бичгээр хүлээсэн үүрэг юм. Мөн нөхцөлийн дагуу төлбөрийн огноо, хэмжээг тохиролцсон.

Үзэл баримтлал ба мөн чанар

Аккредитиваар хийх төлбөр тооцооны мөн чанар болон оролцогчдын харилцан үйлчлэлийн схемийг авч үзье.

Аккредитив - гадаад болон дотоодын төлбөр тооцооны төлбөрийн хэлбэр. Энэ нь эрсдэлийг бууруулах янз бүрийн төрлийн (жишээ нь, гүйцэтгэгч, гэрээний гүйцэтгэл, бүтээгдэхүүний чанар, саатал, төлбөр төлөхгүй байх) эрсдэлтэй гүйлгээнд ашиглагддаг.

Төлбөр тооцооны талууд

Аккредитиваар төлбөр тооцоо хийх үндсэн асуудлууд ба тэдгээрийн хоорондын харилцан үйлчлэлийн схемийг авч үзье.

Суурь суурьшлын үндсэн талуудын дотроос дараах төрлүүдийг ялгадаг.

Үндсэн зээлдэгч (импортлогч) - өөрийн банкинд аккредитив нээлгэх захиалга өгч, төлбөрийг нь санхүүжүүлнэ.экспортлогч. Импортлогч нь санхүүгийн байгууллагын хайхрамжгүй, хайхрамжгүй байдлаас үүдэн гарсан алдагдлыг нөхөхийн тулд банкнаас нөхөн төлбөр шаардах эрхтэй. Импортлогч нь экспортлогчдод төлсөн мөнгө, боломжит зардал, шимтгэлийг хариуцах ёстой.

Импортлогчийн банк (нээх банк) нь импортлогчийн бичгээр гаргасан захиалгын дагуу аккредитив бүрдүүлж, аккредитив хүлээн авагчийн ирүүлсэн баримт бичгийн төлбөрийг түүний нөхцөлтэй бол бие даан төлөх үүрэг хүлээнэ. уулзсан. Банк нь гүйлгээний явцад дүн шинжилгээ хийдэггүй, харин бүрдүүлсэн баримт бичгүүдэд үндэслэн төлбөр төлөх, татгалзах шийдвэр гаргадаг.

Зуучлагч банк (зөвлөх, хэлэлцээр хийх, баталгаажуулах) нь аккредитивын нөхцлөөс хамааран дараахь үүргийг гүйцэтгэдэг:

1. Мэдэгдэл өгөх банк - аккредитив нээсэн тухай хүлээн авагчид мэдээлж, нээсэн банк болон экспортлогч хоёрын хоорондын захидал харилцаанд зуучлагчийн үүрэг гүйцэтгэнэ. Тэр аккредитив төлөх үүрэггүй.
2. Банкны хэлэлцээр: баримт бичиг нийцэж байгаа эсэхийг мэдэгдэх, шалгах, үүрэг гүйцэтгэгч, өөрөөр хэлбэл импортлогчийн банкны нэрийн өмнөөс үйл ажиллагаа явуулдаг.
3. Төлбөр хүлээн авагчийн өмнө үүрэг хүлээсэн аккредитивийг баталгаажуулдаг банк.

Экспортлогч ямар ч үүрэг хүлээхгүй, аккредитивийн дагуу бичиг баримт бүрдүүлж, төлбөрийг төлнө.

Аккредитивын үндсэн төрлүүд

Аккредитиваар хийх төлбөр тооцоо, харилцан үйлчлэлийн энэ хэлбэрийн схем, төрлийг авч үзье.

Аккредитив хуваагданаянз бүрийн шалгуурын дагуу. Доор жагсаасан зүйлсийн зарим нь олон улсын гүйлгээнд өргөн хэрэглэгддэг.

Нээлтийн банкны үүргийн хувьд аккредитивыг салгах:

• Давж заалдах аккредитив: Банк нь зуучлагч банкны баримт бичгийг хүлээн зөвшөөрөх хүртэл хүлээн авагчийн зөвшөөрөлгүйгээр үүргээ цуцлах, өөрчлөх эрхтэй.
• Буцаагдах боломжгүй аккредитив: холбогдох бүх талуудын зөвшөөрөлгүйгээр үүнийг өөрчлөх, цуцлах боломжгүй. Хэрэв аль нэг тал үүнтэй санал нийлэхгүй байвал өөрчлөлт хүчингүй болно.

Төлбөрийн аргаар аккредитивийг салгах:

• Бэлэн мөнгөний аккредитив: экспортлогч бичиг баримтаа бүрдүүлсний дараа төлбөрийг шууд хийнэ.
• Төлбөрийг хойшлуулсан аккредитив: Банк нь аккредитивын нөхцлийн дагуу баримт бичгийг танилцуулсны дараа төлбөрийг хойшлуулсан хугацаанд (жишээ нь, илгээсэн өдрөөс хойш 30 хоногийн дотор) хийх үүрэгтэй. хүчинтэй.
• Банкнаас ажлын бус өдрүүдэд төлбөр хүлээн авах үүрэг хүлээсэн эцсийн хугацаатай холбоотой аккредитив. Батлагдсаны дараа аккредитивийн хугацаа дуусч, түүнийг векселийн үүргээр солино.
• Хэлэлцээрийн бичиг - зуучлагч банк нь зуучлагч банкинд баримт бичиг нь аккредитив болон ашиг хүртэгчид төлөх төлбөртэй нийцэж байгаа эсэхийг шалгах эрхийг олгодог.

Зуучлагч банкны үүргийн улмаас аккредитивыг салгах:

• Баталгаажсан аккредитив - импортлогчийн банкнаас нээсэн аккредитив дээр баталгаажуулах банк нэмэгдсэн.
• Танигдаагүй аккредитив - аккредитивын төрөл,зуучлагч банкаар баталгаажуулаагүй бөгөөд экспортлогчийн төлбөрийг зөвхөн хариуцагч банк төлдөг.

Бусад зүйл

Бусад аккредитив нь дараах төрлийн байж болно:

• банкны аккредитив (барьцаа) нь төлбөр төлөгч талуудын тохиролцсон хугацаанд урьдчилгаа төлбөр хийгээгүй, эсхүл гэрээгээр баталгаажуулсан бусад үүргээ биелүүлээгүй тохиолдолд хүлээн авагчид шаардагдах дүнг төлөх үүрэг бүхий банкны баталгаа юм. аккредитив;
• эргэдэг аккредитив нь ижил бүтээгдэхүүнийг урт хугацаанд дараалан нийлүүлэхэд хамаарна;
• аккредитив дараалан - худалдан авагч тодорхой ашиг хүртэгчид импортын аккредитив нээж, экспортын аккредитивээс олсон орлого нь импортын зээлийн төлбөрийг баталгаажуулдаг.

Ашиг тус

Аккредитиваар төлбөр тооцоо хийх давуу тал болон талуудын харилцан үйлчлэлийн схемийг авч үзье.

Худалдагч эсвэл экспортлогчийн ашиг тус:

• гүйлгээний худалдааны эрсдэл, өөрөөр хэлбэл бараа хүлээн авахаас татгалзах, импортлогчоос төлбөр төлөхгүй байх эрсдэлийг багасгах;
• нийлүүлэгчид аккредитив шилжүүлэх замаар гүйлгээний зөвшөөрөгдөх санхүүжилт;
• авлагыг эцсийн хугацаа хүртэл хөнгөлөх, урьдчилан тогтоосон хугацаанд төлбөрийг найдвартай хийх боломжтой.

Худалдан авагч эсвэл импортлогчдод үзүүлэх ашиг тус:

• тээврийн эрсдлийг багасгах;
• хугацааг зөрчих боломжгүй;
• үндэслэлгүй төлбөрөөс хамгаалахөр.

Процесс хэрхэн ажилладаг вэ

Аккредитиваар төлбөр тооцоо хийх боломжит хувилбарууд болон мөн чанарыг авч үзье. Энэ схем дараах байдалтай байна:

1. Импортлогч, экспортлогч хоёрын хооронд харилцаа холбоо тогтоож, барааны төлбөрийн хэлбэр болох аккредитив үүсгэх.
2. Импортлогч нь экспортлогчдод аккредитив нээсэн тухай банкинд мэдэгдэж, санхүүгийн даатгалд хамруулна.
3. Импортлогчийн банк нь аккредитив нээсэн тухай экспортлогчийн банк (зуучлагч банк)-д мэдэгдэж, энэ тухай экспортлогчид мэдэгдэхийг даалгана.
4. Зуучлагч банк нь импортлогч банкнаас мэдэгдсэн аккредитивийн үнэн зөв эсэхийг шалгаж, экспортлогч руу шилжүүлнэ.
5. Экспортлогч нь аккредитивын нөхцлийн дагуу барааг илгээж, бичиг баримт бүрдүүлнэ.
6. Экспортлогч нь аккредитивийн нөхцлийн дагуу баримт бичгийн багцыг банкинд ирүүлнэ.
7. Экспортлогчийн банк баримт бичгийг (тоо, төрөл) шалгаж импортлогчийн санхүүгийн байгууллагад илгээнэ.
8. Импортлогчийн банк бичиг баримтын үнэн зөв эсэхийг шалгаж, эмх цэгцтэй байвал экспортлогчийн банк руу төлбөрийг, импортлогч руу бичиг баримтыг илгээнэ.
9. Хүлээн авсан төлбөрийг экспортлогч руу шилжүүлнэ.

Аккредитив ашиглан төлбөр тооцоо хийх схемийн үндсэн элементүүд

Аккредитив нээх захиалга нь дараах зүйлсийг агуулсан байх ёстой:

• захиалга өгсөн газар, огноо;
• ашиг хүртэгч;
• Аккредитивын дүн;
• аккредитив хүчинтэй байх огноо, газар;
• төлбөрийн газар (банк нээх эсвэл банк илгээх);
• төлбөрийн төрөл;
• хэсэгчилсэн хүргэлт (зөвшөөрөгдсөн, хориотой);
• Ачаалах газар болон очих газар;
• бүтээгдэхүүний тайлбар;
• тоо хэмжээ;
• үнэ ба түүний суурь (Incoterms-ийн дагуу);
• төлбөрийн тусгай нөхцөл;
• төлбөрт шаардлагатай бичиг баримт;
• бараа тээвэрлэх хугацаа;
• баримт бичиг илгээх хугацаа;
• банкны хураамж;
• аккредитивын төрөл;
• төлбөр төлөгчийн дансны дугаар;
• тамга, гарын үсэг.

Экспортлогчийн үзэл бодлоос төлбөр тооцооны схем

Аккредитиваар төлбөр тооцоо хийх журам болон экспортлогчийн харилцан үйлчлэлийн схемийг авч үзье.

Аккредитив нь импортлогч биш банкинд төлөх үүрэг учраас экспортлогчийн хувьд илүүд үздэг төлбөрийн хэлбэр юм. Экспортлогч нь аккредитивийн нөхцөлийг дагаж мөрдвөл нөхцөл байдал, импортлогчийн санхүүгийн байдлаас үл хамааран төлбөрөө хүлээн авна. Экспортлогч банкинд бичиг баримтаа хүргүүлж, ирүүлсний дараа төлбөрийг хүлээн авна.

Аккредитив нь экспортлогчийг хэлцэлээс татгалзах, барааг хүлээн авахаас татгалзахаас хамгаална. Энэ нь экспортлогчдод аккредитивээр баталгаажсан бараа бүтээгдэхүүний үйлдвэрлэлийг санхүүжүүлэх зээл авах боломжийг олгодог.

Төлбөрийг хойшлуулсан тохиолдолд форфейтинг болон урьдчилгаа төлбөрийг ашиглах боломжтой.

Аккредитив нь экспортлогч бүх нөхцөлийг хангасан тохиолдолд төлбөрийн давуу тал болно. Экспортлогч нь зөрчилтэй бичиг баримт бүрдүүлсэн болөгөгдөл, дутагдал илэрсэн, жишээлбэл, ачааны төлбөрийн багц байхгүй, хүсэлтээр гаргасан баримт бичигт шаардлагатай баталгаажуулалт, эсвэл ачааны бичиг бохирдсон тохиолдолд экспортлогчдод төлөх төлбөрийг зогсооно. Баримт бичгийг бүрдүүлэхдээ экспортлогчийн гаргасан бусад алдаанууд нь:

• баримт бичгийн шошго буруу;
• ачих газар болон очих газрыг буруу тэмдэглэсэн;
• аккредитивыг дагаж мөрдөөгүй;
• баримт бичигт байгаа барааны тодорхойлолт;
• текстэнд нэмэлт бичиг баримт байхгүй.

Аккредитив нь холбогдох бичиг баримтыг сайтар бэлтгэх шаардлагаас үүдэн цаг хугацаа шаардсан төлбөрийн хэлбэр бөгөөд аккредитивын нөхцөл, гэрээ, тууштай байдлыг нарийвчлан судлах шаардлагатай байдаг. Худалдан авагч болон худалдагч хоёрын хооронд, түүнчлэн мэдээлэл, зөрчилтэй байгаа заалтуудыг шалгах.

Импортлогчийн үүднээс төлбөрийн схем

Аккредитиваар хийх төлбөр тооцоо болон импортлогчтой харилцах харилцааны схемийг авч үзье.

Импортлогч нь аккредитив ашиглахдаа экспортлогчоос холбогдох бичиг баримтыг бүрдүүлж, аккредитивын бүх нөхцлийг биелүүлэхийг шаарддаг. Барааг хүргэх баримт бичиг, нөхцөлийг зөв сонгосноор импортлогч нь гүйлгээний явцыг зохицуулдаг. Аккредитивын нөхцөлийг тогтоосноор импортлогч гэрээг зохих ёсоор гүйцэтгэх баталгаатай болох боловч энэ нь түүнийг экспортлогч гэрээгээ эргүүлэн татахаас хамгаалахгүй.

Аккредитив нь заримдаа импортлогчоос гэрээ байгуулахаас өмнө санхүүгийн эх үүсвэрийг хуваарилахыг шаарддаг - урьдчилгаа төлбөр. Гэсэн хэдий ч энэ нь тийм биш юмэкспортлогчдод төлөх нөхцөл. Импортлогч аккредитивыг төлбөрийн хэлбэр болгон хүлээн авсан нь түүнийг захиалга гүйцэтгэхээс өмнө төлбөрийг болзолгүйгээр шилжүүлсэнтэй харьцуулахад илүү сайн нөхцөл байдалд оруулдаг. Импортлогчийн аккредитивыг төлбөрийн хэлбэр болгон ашиглахад таагүй тал нь экспортлогчоос гэрээний гүйцэтгэлийн баталгаа байхгүй тохиолдолд хүргэхээс өмнө өөрийн санхүүгийн эх үүсвэрийг татан оролцуулах явдал юм. Зарим банкууд валютын ханшийн зөрүүг баталгаажуулахын тулд импортлогчоос аккредитив дээр заасан хэмжээнээс илүү төлбөр төлөхийг шаарддаг. Та зээлийн шугамаар төлбөрөө төлөх боломжтой хэдий ч банк энэ төлбөрийн хэлбэрийг хүлээн зөвшөөрөх ёстой.

Баримт бичгийн төлбөрийн маягт: Хэрэглэх талбар

Баримтат аккредитивын тооцооны схемийг авч үзье.

Энэ нь гүйлгээнд оролцогч хоёр талын ашиг сонирхлыг хангах нөхцөлтэй, буцаагдах боломжгүй төлбөрийн хэлбэрийг агуулдаг. Аккредитив нь банкны үүрэг юм.

Гадаад худалдаанд баримтат аккредитив гэдэг нь барааг нийлүүлсэн баримт бичгийг гаргаж өгсний хариуд экспортлогчийн авлагыг төлөх импортлогчийн банкнаас бичгээр хүлээсэн үүрэг юм. Ийм тооцоололд харилцагч нь экспортлогчдод аккредитив нээлгэх хүсэлтээ банкандаа гаргасан импортлогч юм.

Баримтат аккредитивын тооцооны схемийн давуу талууд нь дараах байдалтай байна:

• Ил тод дүрэм, аюулгүй байдлын мэдрэмж. Импортлогч (худалдан авагч) -ийн хүсэлтээр аккредитив нээснээр банк үүрэг хүлээнэашиг хүртэгчид (экспортлогч, худалдагч) тодорхой хэмжээгээр төлөх. Хүлээн авагч нь аккредитивийн бүх нөхцлийг биелүүлж, өөрөөр хэлбэл заасан хугацаанд бараагаа илгээх эсвэл үйлчилгээ үзүүлж, аккредитивийн нөхцлийн дагуу банкинд шаардлагатай арилжааны баримт бичгийг өгөх ёстой. Аккредитив нээсэн банкны үүрэг нь баримт бичгийн нөхцлөөс үүссэн өдөр төлөгдөх болно.
• Гүйлгээний аюулгүй байдлыг хангах. Импортлогч нь зөвхөн аккредитивийн нөхцлийн дагуу арилжааны гэрээг зохих ёсоор гүйцэтгэсэн тухай баримт бичгийн үндсэн дээр төлбөрийг хийнэ гэдэгт итгэлтэй байна.
• Эрсдэлийг багасгах. Уг процедур нь худалдан авалт, борлуулалтын гүйлгээнээс үүсэх эрсдлийг багасгах боломжийг олгодог.
• Уян хатан байдал. Та гэрээний онцлог, хүчинтэй байх хугацаанд нь өөрчлөлт хийх боломжийн дагуу нөхцөлийг өөрчлөх боломжтой.
• Өргөн хүрээний төрөл, хэлбэр: энгийн аккредитив, бэлэн аккредитив, импорт, экспортын аккредитив, дотоод худалдааны аккредитив.

Компаниудад санал болгож буй баримтын маягт:

• дотоод болон гадаад худалдааны чиглэлээр мэргэшсэн;
• нийлүүлэгч (экспортлогч) ба хүлээн авагч (төлбөр төлөгч).

Төлбөрийн энэ хэлбэрийг арилжааны гүйлгээний нөхцөл болгон ашигладаг.

Баримтат зээлийн тооцооны схем нь гэрээний хоёр талын үйл ажиллагааны эрсдэлийг арилгах боломжтой төлбөрийн тооцооны нэг төрөл юм. Энэ баримт нь экспортлогчийг танилцуулахдаа мөнгө хүлээн авдаг тул цуглуулах эрсдэл, төлбөрийн эрсдэлийг хязгаарлаж чадна.аккредитивтэй харгалзах баримт бичиг. Харин импортлогч нь худалдан авч буй бараатай холбоотой нарийвчилсан үзүүлэлтүүдийг баримт бичигт тусгах хүсэлт гаргаснаар бүтээгдэхүүн, чанарын эрсдэлээ эрс бууруулж чадна. Хэрэв аккредитивийг орон нутгийн банк баталгаажуулвал улс орны эрсдэлийг бууруулах боломжтой.

Баримтат аккредитивийн хэлбэрүүд нь:

• Цуцлах боломжтой аккредитив. Төлбөр тооцооны схем нь дараах байдалтай байна: эдгээр төлбөр тооцоог нээсэн банк хүссэн үедээ хүлээн авагчид урьдчилан мэдэгдэлгүйгээр, заримдаа түүний хүсэл зоригоос үл хамааран баримт бичгийг хүлээн авах хүртэл өөрчилж эсвэл цуцалж болно.
• Буцаагдах боломжгүй аккредитив - экспортлогч нь тогтоосон хугацаанд шаардлагатай бичиг баримтыг бүрдүүлж өгөх шаардлагатай бол банкны төлөх үүрэг. Нөхцөлд өөрчлөлт оруулах нь зөвхөн хэлцлийн бүх талуудын зөвшөөрлөөр хийгдэж болно. Зөвхөн энэ төрлийн аккредитив нь экспортлогчийн эрх ашгийг бүрэн хангадаг.

Тооцоололд ямар бичиг баримт ашигладаг вэ

Ашигласан ажлын урсгалыг авч үзье. Аккредитивын төлбөр тооцооны схемд: орно.

• арилжааны данс;
• даатгалын бичиг баримт;
• гарал үүслийн гэрчилгээ;
• далайн ачааны бичиг;
• баримт;
• төмөр замын ачааны хуулбар;
• агаарын тээврийн хуудас;
• машины нэхэмжлэх.

Тээврийн компанийг харгалзан тооцооны схем

Олон улсын худалдаа нь янз бүрийн төрлийн эрсдэлтэй байнга холбоотой байдаг. Худалдаачин үйлчлүүлэгч шаардлагатай мөнгөө төлөх эсэх талаар санаа зовж байнахэмжээ, үйлчлүүлэгч худалдагч бараагаа илгээх эсэх талаар санаа зовж байна. Түүнээс гадна тэдний хэн нь ч бизнесээ нэмэлт эрсдэлд оруулах хүсэлгүй байна.

Энэ санал зөрөлдөөн нь гэрээний үүргээ биелүүлэхийг хоёр тал баталгаажуулах хэрэгсэл бий болох урьдчилсан нөхцөл болсон.

Баримтат аккредитивын тооцооны схемд тээврийн компани чухал үүрэг гүйцэтгэдэг.

Тээврийн компаниудыг ашиглахдаа бүх төрлийн бүтээгдэхүүн импортлоход аккредитив ашигладаг.

Банкны аккредитивын гол давуу тал нь барааг хүргэх, төлөх баталгааг өгдөгт оршино. Энэ нь үйлдвэрлэгч болон үйлчлүүлэгчийн аль алиных нь хувьд гүйлгээний нөхцлийн биелэлтийг хянах гуравдагч этгээдийн оролцоог шаарддаг. Батлан даагч нь олон улсын банкны байгууллага байх журамтай. Олон улсын практикт нэгэн зэрэг татагдсан банкны бүтэц - илгээгч болон үйлчлүүлэгч улсын банкууд бас өргөн хэрэглэгддэг.

Дүгнэлт

Аккредитив гэдэг нь тохиролцсон нөхцөл, болзлын дагуу цаг тухайд нь бүрдүүлсэн баримт бичгийн төлбөрийг банкнаас бичгээр төлөх үүргийг ойлгоно. Энэ нь олон улсын болон үндэсний хэмжээний төлбөр тооцооны хамгийн түгээмэл хэлбэр бөгөөд гэрээний бүх талуудын ашиг сонирхлыг хангадаг.