Мөнгөний зөрүү нь.. Бэлэн мөнгөний зөрүүг нөхөх

2024 Зохиолч: Howard Calhoun | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2023-12-17 10:35

Олон бизнест тулгардаг хамгийн нийтлэг асуудал бол энэ юм. Тус компани нь ердийн горимоор ажилладаг, захиалга өгдөг, ямар ч зардал гаргадаг. Сарын төгсгөл ирж байна, та сар бүр зардлын төрлийг (түрээс, цалин) төлөх шаардлагатай боловч мөнгө хүрэлцэхгүй байна. Энэ байдлыг бэлэн мөнгөний зөрүү гэж нэрлэдэг.

Аж ахуйн нэгжүүдийн гол асуудал

Мөнгөний зөрүү нь хөрөнгийн завсрын хомсдол юм. Мөнгө зарцуулах цаг нь болсон ч төлөвлөсөн байсан баримт байхгүй байхад бэлэн мөнгөний зөрүү үүсдэг. Энэ асуудал аливаа өмчийн хэлбэрийн бүх аж ахуйн нэгжид тохиолдож болно. Энэ нь тухайн байгууллагын бичиг үсэг тайлагдаагүй бодлогыг тэр бүр илтгэдэггүй.

Мөнгө дутсан шалтгаан

Дансанд шаардлагатай мөнгө байхгүй байгаа нь янз бүрийн шалтгааны улмаас үүсч болно. Жишээ нь:

• аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн бичиг үсэг тайлагдаагүй зохион байгуулалт;
• төлбөрийн саатал;
• зах зээлийн тогтворгүй байдал;
• экспортын хүчин зүйлс.

Компани бэлэн мөнгөний орлого төлөвлөхдөө худалдан авагчдаас эдгээр хүлээн авах хугацаа болон нийлүүлэгчид шилжүүлэх хугацааг харгалзан үзэх шаардлагатай. Ихэнхдээ энэ нь асуудал үүсгэдэг. Иймд аж ахуйн нэгжийн санхүүг ингэж зохион байгуулсан нь дансанд мөнгө дутагдах нэг шалтгаан болж байна.

Мөн хомсдол үүсэх шалтгаан нь төлбөрөө хойшлуулдаг шударга бус худалдан авагчид юм. Худалдан авагч төлбөрийг хойшлуулахыг хүссэн тохиолдолд санхүүгийн цоорхой гэж нэрлэгддэг зүйл маш хүчтэй илэрдэг. Ийм нөхцөл байдлын үр дагавар нь компанийн тогтвортой байдалд сөргөөр нөлөөлж болзошгүй.

Түр зуурын бэлэн мөнгөний зөрүү гэж бий. Байнгын цоорхойноос ялгаатай нь үүнийг урьдчилан таамаглах боломжтой. Ийм нөхцөл байдлын үр дагаврыг багасгахын тулд тодорхой арга хэмжээний төлөвлөгөө боловсруулах хэрэгтэй.

Мөнгөний зөрүүний жишээ

Жишээнд бэлэн мөнгөний зөрүү иймэрхүү харагдаж байна. Талх нарийн боовны бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэдэг компани бий. Долоо хоногт нэг удаа тэрээр ханган нийлүүлэгчдээс түүхий эд худалдаж аваад, хүргэлтийн өдөр, өөрөөр хэлбэл, дараа нь төлдөг. Бэлэн бүтээгдэхүүний борлуулалтыг ажлын 5 хоногоор хойшлуулсан төлбөртэйгээр хийдэг. Даваа гарагт 1.5 сая рублийн бараа, тэр өдөртөө 1.0 сая рублийн түүхий эд нийлүүлсэн гэж бодъё. Гэрээний нөхцлийн дагуу компани нь түүхий эдээ нийлүүлсний дараа төлбөрөө төлөх ёстой бөгөөд энэ нь захиалгын төлбөрийг тэр даруй бүрэн төлнө гэсэн үг юм. Компанийн дансанд 500 мянган рубль үлдсэн. Баасан гарагт төлбөрийн сүүлчийн өдөр үйлчлүүлэгчээс 400 мянган рублийн мөнгө хүлээн авдаг.рубль. Дараагийн Даваа гарагт түүхий эдийг ижил хэмжээгээр (1.0 сая рубль) дахин худалдаж авдаг. Гэвч компанийн дансанд 900 мянган рубль үлджээ. Ийнхүү төсөвт 100 мянган рубльтэй тэнцэх хэмжээний бэлэн мөнгөний зөрүү гарчээ.

Компанийн хувьд энэ нь дараах үр дагаварт аюул учруулж байна:

• төлбөрийг хожимдуулсан торгууль;
• үйлдвэрлэлийн технологийн зөрчилтэй түүхий эдийн хомсдол;
• компанийн нэр хүнд эрсдэлд орно.

Ирээдүйн таамаг

Мөнгөний зөрүүг хэрхэн тооцох вэ? Одоо үүнийг олж мэдэцгээе.

Мөнгөний зөрүү нь урьдчилан таамаглаж, тооцоолох боломжтой асуудал юм. Үүнийг хийхийн тулд та мөнгөн гүйлгээний санхүүгийн тайланг гаргаж, зардлын төрлийг тодорхойлох хэрэгтэй. Хэрэв үйл ажиллагааны шинэ хугацааны эхэнд үйлдвэрлэлд сөрөг үнэ цэнэ үүссэн бол бэлэн мөнгөний зөрүү үүссэн байна. Та мөн үлдсэн түүхий эдийг шинжлэх хэрэгтэй. Хэрэв дараагийн худалдан авалт хүртэл тэдний тоо хангалттай байвал тухайн аж ахуйн нэгжийн байдал нэлээд тогтвортой байна.

Мөнгөний зөрүү гэх мэт асуудлыг тооцоолох томъёо байдаг.

Формула

DS+PD-PP=ODS, энд:

DS - өдрийн эхэнд бэлэн мөнгө;

PD - хүлээн авсан төлбөр;

PP - ханган нийлүүлэгчид төлөх төлбөр;

ODS - өдрийн эцэст бэлэн мөнгө.

Хэрэв ODS-ийн утга сөрөг байвал хариуцагчтай ажиллахыг зөвлөж байна, ингэснээр тэдний өр сөрөг утгыг нөхөх боломжтой болно.

Мэргэжилтнүүд үүнийг хийхийг зөвлөж байнаөдөр бүр тооцоо

Алдаа засах

Мөнгөний зөрүүг нөхөхийн тулд дээрх томьёоны дагуу өдөр бүр нарийвчилсан тайлан гаргах шаардлагатай. Үүний шалтгаан нь ямар хүчин зүйл болохыг олж мэдэх шаардлагатай. Үүний дараа нэмэлт шийдвэр гаргаж болно. Тэмцэх боломжтой аргуудыг доор харуулав.

Өдөр бүр авлагатай ажиллах. Та үйлчлүүлэгчидтэй өдөр бүр холбоо барьж, харилцах, төлбөрөө хойшлуулсан шалтгааныг олж мэдэх, нийтлэг шийдлийг олох хэрэгтэй. Хэрэв та түүхий эдийн зээл олгох боломжтой бол хэд хэдэн хүчин зүйлийг санаж байх хэрэгтэй: та зээлийн зохих хязгаарыг тогтоож, өрийг ангилж, зээлдэгчидтэй эвлэрэх хэрэгтэй.

Та зээлийг аль болох бага ашиглахыг хичээгээрэй.

Санхүүгийн тайланг чадварлаг гаргах, мөнгөн гүйлгээг зөв тооцоолох нь чухал.

Үр дагаврыг хэрхэн даван туулах вэ

Мөнгөний зөрүү нь аж ахуйн нэгжид хохирол учруулах нөхцөл юм. Компанийн үр дагаврыг багасгах талаар бодох нь зүйтэй. Үүнийг дараах аргаар хийж болно:

• байгууллагад төлөх ёстой төлбөрийг түдгэлзүүлэх - банкны зээлийн хүүгийн илүү төлөлтөөс хамаагүй бага торгууль төлөх тул татвараа сарын дараа төлөх нь дээр;
• эзэмшигчдийн хөрөнгө оруулалт;
• факторинг схемийг ашиглах - банкууд зөвхөн баталгаажсан эсрэг талуудын авлагыг маш их хөнгөлөлттэй үнээр эргүүлэн авах боломжтой (энэ арга ньтомоохон байгууллагуудад илүү тохиромжтой);
• харилцагч талуудтай ажиллах, магадгүй ханган нийлүүлэгчид төлбөрөө хойшлуулах боломжтой, учир нь тэд ч бас үүнийг сонирхож байгаа (хэрэв компани нэг байгууллагын үйлчилгээг удаан хугацаанд байнга ашигладаг бол ханган нийлүүлэгч тал тал нь уулзах болно);
• банкнаас зээл авах.

Зээл нь бэлэн мөнгөний зөрүүг арилгах арга юм

Мөнгөний зөрүүний үр дагаврыг багасгах нэг арга бол банкнаас зээл авах явдал юм. Батлан даагч байхгүй тохиолдолд зээлийн хэмжээ зөрүүг нөхөхөд хүрэлцэхгүй байж болно. Их хэмжээний зээл авахын тулд та хэд хэдэн дүрмийг баримтлах хэрэгтэй:

• Хэд хэдэн банкинд нэгэн зэрэг хүсэлт гаргах. Энэ нь ихэнх санхүүгийн байгууллагуудад эерэг зээлийн түүхийг олж авах, бэлэн мөнгөний нийт хэрэгцээг хуваарилах боломжийг олгоно. Шинэ харилцагчид бага зэрэг хүлээх хэрэгтэй болно, гэхдээ хэрэв та дахин хүсэлт гаргавал зээлийн нөхцөлийг тухайн байгууллагад ашигтайгаар өөрчилж магадгүй.
• Банканд хүсэлт гаргахдаа бэлэн мөнгөний зөрүүнээс илүү дүнгээр өргөдөл гаргасан нь дээр. Энэ тохиолдолд шаардлагатай хэмжээний хөрөнгийг олгох магадлал өндөр байна. Ийм нөхцөлд бэлэн мөнгөний зөрүү буурах нь зээлийн үйлчилгээний өртөг нэмэгдэх болно.
• Хэрэв эд хөрөнгийг баталгаа болгож өгөх боломжтой бол улсын бүртгэл шаарддаггүй зүйлийг л ашиглана.
• Та банктай урьдчилан холбоо барина уу. Жишээлбэл, хуучин гэрээ сарын дараа дуусвал шинэ гэрээ байгуулах цаг болжээ.ижил нөхцөлд. Ирэх сард орлогын ихэнх хэсэг нь зээлээ төлөхөд зориулагдах бөгөөд одоогийн хэрэгцээг шинэ зээлээр нөхөх болно.

Энэ байдлыг жишээгээр дэлгэрэнгүй харж болно.

Байгууллага 2016 оны 7-р сард 5 сая рублийн анхны зээлийг байраа барьцаалан авчээ. Гэрээний нөхцлөөр зээлийг хоёр хувааж төлөхөөр заасан байдаг: мөн оны 8, 10-р сард тус бүр 2.5 сая рубль. 10-р сард тус байгууллага 5 сая рубльтэй ижил нөхцөлөөр дахин зээл олгосон. Гэрээнд зээлийн нийт хэмжээ 5 сая рублиас хэтрэхгүй байх хязгаарлалтыг заасан байдаг. Наймдугаар сард авсан орлогоо эхний зээлээ төлөхөд зарцуулна. Компанийн бүх төлбөрийг хоёр дахь зээлээр хаах болно. Ийм схем нь эргэлтийн хөрөнгийг хадгалахад тусална.

дүгнэлт гаргах

Мөнгөний хомсдол нь түүний үр дагаврыг арилгахаас урьдчилан сэргийлэхэд хялбар байдаг мөнгөний хомсдол юм. Тиймээс компани нь байгууллагын бүх санхүүгийн урсгалд нарийвчилсан, чадварлаг дүн шинжилгээ хийж, зээлдэгчидтэй байнга холбоо барьж, асуудлыг хамтдаа шийдэж, ханган нийлүүлэгчидтэй сайн харилцаатай байх ёстой. Үнэндээ энэ бол мөнгөний менежментийн үндсэн зарчим юм.