Түрээсийн схем: төрөл, ангилал, ашиг тус

2024 Зохиолч: Howard Calhoun | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2023-12-17 10:35

Өнөөдөр бид бизнесийг хөгжүүлэх хамгийн үр дүнтэй аргуудын нэг болох лизингийн гүйлгээний талаар ярих болно. Заримдаа банкнаас зээл авахад амаргүй байдаг тул энэ нь маш их хамааралтай сэдэв юм. Процесс нь удаан хугацаа шаарддаг бөгөөд маш их бичиг баримт шаарддаг. Дараа нь түрээсийн схем аврах ажилд ирдэг. Энэ нь үндсэн хөрөнгө, үнэтэй бараа (компани эсвэл хувь хүмүүс) олж авах, мөн дараа нь худалдан авах эрх бүхий урт хугацааны түрээстэй холбоотой үйлчилгээ, зээлийн хэлбэр юм.

Та хөдлөх болон үл хөдлөх хөрөнгө, төрөл бүрийн тоног төхөөрөмж, тээврийн хэрэгсэл, үйлдвэрлэлийн байгууламж зэрэг ямар ч төрлийн объект түрээслэх боломжтой.

Энэ төрлийн зээл ямар ашигтай вэ

Түрээсийн компани нь дээрх үл хөдлөх хөрөнгийн аль нэгийг худалдан авч бараа болон лизингийн үйлчилгээний үнийг хэсэгчлэн төлөх аж ахуйн нэгж, иргэнд түрээслүүлнэ.

Төлбөрийг урт хугацаанд хуваарилдаг. Үүнээс болж сарын төлбөр бага байна. Төлбөрийн төлөвлөгөө дууссаны дараа лизингийн үйлчилгээний хэрэглэгч тоног төхөөрөмж (эсвэл) худалдаж авах эрхийг авдаг.бусад бараа) үлдэгдэл үнээр таны үлдэгдэл үнээр.

Бусад ашиг тус:

• Хэлэлцээ хийхэд хялбар. Хүссэн бүтээгдэхүүнээ авах нь банкнаас зээл авахаас илүү хялбар байдаг. Түүнчлэн түрээсийн компаниуд төлбөрөө дуусгахаас өмнө өмчлөх эрхийг шилжүүлдэг.
• Тоног төхөөрөмж худалдан авахад төлөх татварын хэмжээг бууруулах (учир нь түрээсийн компанийн өрийн хэмжээнд аль хэдийн орсон байдаг).
• Хөрөнгийн болон ашгийн татварын хэмжээг хэд дахин бууруулж.
• Батлан даалтад гарахгүй. Энэ нь танд хэмнэгдсэн мөнгөө бизнесээ хөгжүүлэхэд зарцуулах боломжийг олгоно.
• Төлбөрийн уян хатан хуваарь (төлбөрийн давтамжийг бие даан хийх боломжтой бөгөөд энэ нь илүү тухтай болгодог).
• Гүйлгээг хялбархан цуцлах (банктай хийсэн гэрээнээс ялгаатай).

Төлбөрийг хоёр талын шийдвэрээр бэлнээр биш, харин тухайн үл хөдлөх хөрөнгийн ашиглалтын үр дүнд олж авсан бараагаар хийх боломжтой гэдгийг тэмдэглэх нь зүйтэй (нөхөн түрээслэх). Энэ нь бас том давуу тал юм.

Одоо бид танд лизингээр юу худалдаж авч болох талаар дэлгэрэнгүй ярих болно. Ихэнхдээ эдгээр нь жижиг, дунд бизнест хэрэглэгддэг бараа юм:

1. Барилга (оффис болон худалдааны талбай).
2. Мэргэшсэн тоног төхөөрөмж (үйлдвэрлэлийн болон арилжааны).
3. Тээврийн хэрэгсэл:

• Арилжааны тээврийн хэрэгсэл (ачаа тээвэрлэх зориулалттай).
• Хөрс боловсруулалтын тусгай тоног төхөөрөмж (трактор, экскаватор, кран).
• Төмөр замын тоног төхөөрөмж (хүлхэх ба зүтгүүр).
• Нисэх онгоц(нисдэг тэрэг, нисдэг тэрэг).
• Ачааны машин, трактор.
• Машин болон автобус.

Төрөл бүрийн шинж чанараар ангилагддаг маш олон төрлийн лизингийн төрөл байдаг. Гүйлгээний үндсэн төрлүүдийн талаар ярилцъя.

Төлбөрийн ангиллын дагуу хэд хэдэн төрлийн гүйлгээ байдаг:

1. Цэвэр (хүлээн авагч бүх зардлыг хариуцна).
2. Нойтон (Түрээсийн компани бүх засвар үйлчилгээ, засварын зардлыг хариуцна).
3. Хэсэгчилсэн (зөвхөн тодорхой төрлийн зардлыг компани хариуцдаг).

Холбооны оролцогч

Гүйлгээний схемийн шинжилгээнд дөрвөн тал оролцдог:

• Компани.
• Хэрэглэгч.
• Нийлүүлэгч.
• Даатгалын компани.

Аж ахуйн нэгж үйлчилгээ үзүүлэхэд нэмэлт санхүүгийн эх үүсвэр шаардлагатай бол түрээсийн оролцогчдын харилцан үйлчлэлийн схем өөр өөр байдаг. Дараа нь банк (зээл олгодог) гүйлгээнд хамрагдана. Гуравдагч этгээд өөр ханган нийлүүлэгч, түрээслүүлэгч эсвэл түрээслэгч хэлбэрээр оролцох хувилбарууд байдаг. Энэ нь бид дараа нь хэлэлцэх гүйлгээний төрлөөс хамаарна.

Аюулгүй байдлын тухайд хэд хэдэн түвшний эрсдэл байдаг:

• Баталгаагүй. Хэрэглэгч түрээслүүлэгчид шаардлагатай бичиг баримтаас бусад нэмэлт баталгаа өгөхгүй.
• Хэсэгчилсэн хишигтэй. Үйлчилгээг хүлээн авагч нь лизингийн кампанит ажлын дансанд битүүмжлэгдсэн даатгалын хадгаламжийг (барьцаа) төлдөг.гэрээнүүд. Түүний нөхцөлийн дагуу барьцааг хэрэглэгчдэд буцаан олгоно.
• Баталгаатай. Хамгаалалттай лизинг гэдэг нь бүх эрсдлийг даатгалын компаниуд эсвэл бусад баталгаа гаргагчид нөхөн төлбөр болон эд хөрөнгийн даатгалд мэргэшсэн хооронд хуваана гэсэн үг.

Мэдээж лизингийн кампанит ажлын хамгийн ашигтай сонголт бол баталгаатай хэлцэл юм. Гэхдээ энэ нь санхүүгийн лизингийн үйлчилгээний эрэлтийг бууруулж магадгүй, учир нь лизингийн банкны зээлээс гол давуу тал нь боломжийн үнэ юм.

Хэрэгжүүлэх үе шатууд

Энэ хэлцлийг дуусгахын тулд та дараах зүйлийг хийх шаардлагатай:

1. Хэрэглэгч ханган нийлүүлэгчээ олж, шалгуурыг (өртөг, чанар, хүргэх хугацаа) тодорхойлдог.
2. Түрээслэгч компанид баримт бичгийн бүрэн жагсаалтыг гаргаж өгнө.
3. Баримт бичгийн шалгалт.
4. Гэрээ байгуулах.
5. Түрээсийн кампанит ажил нь хэрэглэгчийн сонгосон бүтээгдэхүүнийг худалдан авч эд хөрөнгийн бүх эрсдэлээс даатгадаг.
6. Хэрэглэгч санхүүгийн түрээсийн зүйлийг хүлээн авч гэрээнд заасан хугацаанд түрээсийн төлбөрөө хийхээ мартахгүй ажиллуулна.
7. Төлбөрийг хийж дууссаны дараа бараа түрээслэгчийн өмч болно.

Түрээсийн сул тал

Бид аль хэдийн лизингийн ашиг тусын талаар ярилцсан боловч энэ нь бас сул талуудтай:

• Банкнаас илүү урт өргөдөл боловсруулах хугацаа.
• Лизингийн үйлчилгээний өртөг нь банкны зээлээс хамаагүй өндөр.
• Өмчлөлийн хомсдол (хэрэв та түрээсийг хувийн хэрэгцээнд ашиглаж байгаа бол энэ нөхцөл байдал ялангуяа хамааралтай болно).
• Банкнаас зээл авахтай адил урьдчилгаа төлбөр байгаа эсэх.
• Өмчийг давхар бүрдүүлэлт (энэ нь худалдагчаас түрээсийн компанид, дараа нь хэрэглэгчдэд дамждаг) маш их зардал шаарддаг.
• Хөрөнгийг ашиглалтын хугацаа дуусахаас өмнө худалдах, барьцаалах боломжгүй.

Түрээсийн болон лизингийн үйл ажиллагааны төрлүүдийн ангиллын схем

Лизингийн гүйлгээний төрлөөс их зүйл шалтгаална: үйлчилгээний үнэ, төлбөрийн хугацаа, татварын нарийн ширийн зүйлс. Түрээслэнэ:

1. Хэсэгчилсэн төлбөртэй (өөрөөр хэлбэл барааны үнийг дутуу төлсөн).
2. Бүрэн (гэрээний төгсгөлд үл хөдлөх хөрөнгийн зардлын төлбөрийг бүхэлд нь эсвэл бараг бүхэлд нь төлсөн болно).

Үүнээс гадна үндсэн параметрийн дагуу лизингийн хэд хэдэн төрлийн гүйлгээ байдаг.

Шуурхай хямдрал

Үйл ажиллагааны түрээсийн схем нь ердийн түрээстэй төстэй. Компани нь тухайн зүйлийг бүрэн элэгдлийн хугацаанаас бага хугацаанд хэрэглэгчдэд шилжүүлдэг. Өрийг төлж дууссаны дараа барааг түрээслүүлэгчид буцааж өгөх ёстой.

Элэгдэл нь санхүүгийн өрийг үе үе төлж барагдуулахтай холбоотой төлбөрийн механизм гэдгийг тодорхой хэлье.

Элэгдүүлэх хөрөнгө гэдэг нь татвар төлөгчийн өмч бөгөөд орлого бүрдүүлэхэд ашигладаг зүйл юм. Татварын явцад элэгдлээр тооцсон.

Хөрөнгийг элэгдэлд тооцохын тулд,түүний ашиглалтын хугацаа дор хаяж 12 сар байх ёстой бөгөөд өртөг нь 100 мянган рубль байх ёстой.

Үйл ажиллагааны түрээсийн схемийн онцлог:

• Гүйлгээний хугацаа богино (12 сараас илүүгүй).
• Нэг удаагийн үйлчилгээ (ихэвчлэн нэг төслийг хэрэгжүүлэхэд ашигладаг, жишээлбэл, барилгын ажилд).
• Төлбөрийн өндөр хувьтай.

Гэрээнд заасан хугацаа дууссаны дараа түрээслэгч дараахь эрхтэй:

• Түрээсийг шинэчлэх (гүйлгээний бүх нарийн ширийн зүйлийг хянаж байгаа).
• Түрээслүүлэгчид бараагаа буцааж өгнө үү.
• Үлдсэн үнээр нь үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж аваарай.

Тиймээс бид үйл ажиллагааны түрээс нь худалдан авалт биш, харин санхүүгийн үйлчилгээний түр зуурын үйл ажиллагаа юм гэж дүгнэж болно.

Гэрээ байгуулах

Хэлэлцээ хийхдээ болгоомжтой байгаарай, учир нь зарим хүчин зүйл нь түүнийг ашиггүй болгодог. Жишээ нь:

1. Нэмэлт үйлчилгээ. Мэдээжийн хэрэг, тэдгээрийн дотор тээврийн хэрэгслийн техникийн хяналтын үзлэгт хамрагдах зэрэг заавал байх ёстой зүйлүүд байдаг ч лизингийн аянд бусад төлбөртэй функцууд багтаж болно.
2. Буцаах хугацаа болон дэлгэрэнгүй мэдээллийг тодорхойгүй тайлбарласан. Гэрээнд байгаа бүх үйлдлийг нарийвчлан, тодорхой бичсэн эсэхийг шалгаарай.
3. Түрээсийн хөрөнгийг ашиглах боломжгүй гэж үзвэл гэрээг цуцлах эрхтэй.

Санхүүгийн түрээс

Санхүүгийн түрээсийн схем нь үндсэн хөрөнгө худалдан авах урт хугацааны зээлтэй үндсэндээ маш төстэй юм. Өөрөөр хэлбэл, лизингийн кампанит ажил нь яг эд хөрөнгийг олж авдагсанхүүгийн үйлчилгээний хэрэглэгч шаардлагатай.

Ашиглалтын хугацаа нь ихэвчлэн эд хөрөнгийн бүрэн элэгдлийн хугацаатай тэнцүү байдаг. Үүнийг дуусгасны дараа хэрэглэгч түүнийг үлдэгдэл үнээр нь эргүүлэн авна.

Санхүүгийн түрээсийн схемийн шинжилгээ:

• Энэ бол урт хугацааны гэрээ (нэг жилээс дээш).
• Гүйлгээ дууссаны дараа үл хөдлөх хөрөнгө түрээслэгчийн өмч болно.
• Үндсэн хэрэглээ: аж үйлдвэрийн нөөцийг сайжруулах эсвэл нэмэгдүүлэх төсөл боловсруулах.

Гэрээ байгуулах

Дараах нюансуудыг анхаарч үзэх хэрэгтэй:

• Эд хөрөнгийн засвар үйлчилгээний зардлыг түрээслэгч өөрөө хариуцна.
• Инфляцийн индекс болон холбогдох эрсдэлийг санхүүгийн үйлчилгээний хэрэглэгч хариуцна.
• Үйл ажиллагааны гүйлгээтэй адилаар түрээслүүлэгч нэмэлт үйлчилгээний тусламжтайгаар эцсийн зардлыг ихээхэн нэмэгдүүлэх боломжтой.

Санхүүгийн түрээсийн хэд хэдэн дэд зүйл байдаг.

Олон улсын лизинг

Энэ нь хоёр ба түүнээс дээш гадаад улстай холбоотой гүйлгээний төрөл юм. Энэ схемийн дагуу түрээслүүлэгч, хүлээн авагч, нийлүүлэгч нь өөр улсын төлөөлөгч байж болно. Ихэнхдээ бүх оролцогчид өөр өөр улс оронд байдаг.

Олон улсын лизингийн схемд: орно.

1. Шууд лизинг. Янз бүрийн муж улсын хуулийн этгээдийн хооронд үүсдэг. Дүрс:

• Импорт (аян нь мөлжлөгийн зорилгоор гадаадын бараа худалдаж авдаг).
• Экспорт (дотоодын барааг гадаадын хэрэглэгчдэд шилжүүлдэг).

2. шууд бус түрээс. Хэлэлцээрийн схемнэг улсын иргэдийн хооронд байдаг боловч түрээслүүлэгчийн хөрөнгийн зарим хэсгийг гадаадын компаниуд эзэмшдэг.

Олон улсын лизинг нь 1998 оны Улс хоорондын түрээсийн конвенц болон Олон улсын санхүүгийн түрээсийн (түрээсийн) тухай 1988 оны ЮНИДРУАтын конвенцоор зохицуулагддаг

3. Тусгаарлагдсан. Энэ нь 4-5-аас дээш талын гүйлгээний нэг төрөл юм. Энэ нь том хэмжээний объектуудыг (өрөмдлөгийн тавцан, нисэх онгоц) хэрэгжүүлэхэд ашиглагддаг. Дараа нь хэд хэдэн лизингийн кампанит ажил, хүлээн авагч, ханган нийлүүлэгчид байж болно.

Буцаж түрээслэх

Өөр төрлийн хэлцэл. Энэ нь тухайн компани ханган нийлүүлэгчээс бараа худалдан авч, дараа нь ижил үйл ажиллагаанд өгдөгт оршино.

Буцаан түрээсийн схем нь ашиглалтын объектын өртгийн 30% -иар хэрэглэгч (худалдагч гэх) анхны өртгийг нэвтрүүлэхэд оршино. Энэ нь урт хугацаанд (нэг жилээс 5 жил хүртэл) бүтээгдсэн бөгөөд энэ нь бүтээгдэхүүний үнэ цэнээс хамаарч нэмэгдэж, хэрэглэгчдэд олон ашиг тусыг хүртэх боломжийг олгодог.

Түрээсийн схемийн шинжилгээ:

• Орлогын албан татварыг бууруулах (зардлын зүйлд төлбөр хийх тохиолдолд).
• Борлуулалтаас олсон орлогыг бизнесийг хөгжүүлэхэд ашиглах.
• Өмчийг үлдэгдэлээс хасах. Үүний зэрэгцээ ханган нийлүүлэгчийн үүрэг гүйцэтгэдэг түрээслэгч үүнийг үргэлжлүүлэн ашигладаг.

Санхүүгийн болон үйл ажиллагааны түрээсийн онцлог

Сэдвийг илүү гүнзгий ойлгохын тулд эдгээр сортуудын ялгааг харцгааялизинг.

Хэд хэдэн шалгуур байна:

• Үйл ажиллагааны аналог. Санхүүгийн лизингийн хувьд аналог нь урт хугацааны зээл, үйл ажиллагааны лизингийн хувьд урт хугацааны түрээс юм.
• Татвар, нягтлан бодох бүртгэл. Татвар төлөлтийн үүднээс авч үзвэл санхүүгийн түрээсийн гэрээгээр эд хөрөнгө нь тухайн компанид, үйл ажиллагааны түрээсийн хувьд үйлчилгээний хэрэглэгчдэд бүртгэлтэй байдаг.
• Хэлэлцээрийн хугацаа. Өмнө дурьдсанчлан үйл ажиллагааны (үйл ажиллагааны гэж нэрлэдэг) лизинг нь богино хугацааны ажил гүйлгээ бөгөөд тухайн хугацаанд хийгдсэн санхүүгийн гүйлгээ нь үйл ажиллагааны субъектын үйлчилгээний хугацаатай ойролцоо байна.

Эдгээр төрлийн гүйлгээний нэр нь өөрөө ярьдаг. Санхүүгийн түрээсийг капиталын түрээс гэж нэрлэдэг бөгөөд энэ нь кампанит ажлын үйлдвэрлэлийн санд хөрөнгө оруулах зорилготой.

Үйл ажиллагааны (үйл ажиллагааны) лизинг нь ихэвчлэн богино хугацааны гүйлгээнд ашиглагддаг тул ийнхүү нэрлэсэн.

Бичиг баримтын дэлгэрэнгүй

Түрээсийн хугацааг хэрэглэгч болон гэрээ байгуулах үе шатанд аян тохиролцоно.

Түрээсийн схемийг ОХУ-ын Иргэний хуулийн 655 дугаар зүйл, түүнчлэн "Санхүүгийн түрээсийн (түрээсийн) тухай" холбооны хуулиар зохицуулдаг.

Гэрээнд: тодорхой заасан байх ёстой.

1. Түрээсийг хэн өгч, хэн авдаг вэ. Үгүй бол гэрээг ердийн түрээсийн гэрээ гэж дахин ангилж болно.
2. Төлбөрийг хаана, ямар хэмжээгээр, хэдэн удаа авах ёстой. Үл хөдлөх хөрөнгийн түрээсийн хэмжээ, түүний өртөгийг тусад нь зааж өгсөн болно.

Газрын талбайг түрээсийн гэрээний схемд ашиглах боломжгүй. Үүний зэрэгцээ, хэрэв хэрэглэгч авбал энэ нь сонирхолтой юмБарилга түрээслэх, төлбөрөө төлж дууссаны дараа газар автоматаар түүний өмч болно. Энэ нөхцөл байдлыг ОХУ-ын Газрын тухай хуулиар зөвтгөдөг.

Хэрэв гэрээг 12 сараас дээш хугацаагаар байгуулсан бол регистрийн танхимд бүртгүүлсэн байх ёстой.

Санхүүгийн түрээсийн зүйлийн бүх урсгал болон их засварыг түрээслүүлэгчийн зардлаар гүйцэтгэдэг. Гэхдээ хэрэв хэрэглэгч тухайн бүтээгдэхүүндээ төрөлхийн өөрчлөлт хийхээр шийдсэн бол та лизингийн кампанит ажилд бичгээр зөвшөөрөл авах шаардлагатай болно. Үүнийг хийгээгүй тохиолдолд түрээслэгч өөрийн халааснаасаа төлнө.

Түрээсэлсэн эд хөрөнгийг гуравдагч этгээдэд шилжүүлж болно. Мэдээжийн хэрэг, үүнд түрээсийн компанийн зөвшөөрөл шаардлагатай.

Энэ тохиолдолд дэд түрээслэгчийн оролцоотойгоор шинээр гэрээ байгуулна.

Дахин түрээс гэдэг нь шинэ гэрээний нөхцлийн дагуу түрээслэгч нь санхүүгийн түрээсийн зүйлийг өөр этгээдэд үйл ажиллагаа явуулахаар төлбөртэй шилжүүлдэг түрээсийн оролцогчдын нэг төрлийн схем юм.

Хэрэглэгч түр хугацаанд төлбөр хийх боломжгүй эсвэл гүйлгээнээс бүрмөсөн гарахаар шийдсэн тохиолдолд энэ төрлийг ашигладаг. Холбооны хуулиар санхүүгийн түрээсийн энэ хэсгийг зохицуулдаг.

Энэ тохиолдолд тухайн үйлчилгээний хэрэглэгч байсан дэд түрээслүүлэгч нь үйл ажиллагаа явуулах эрхээ туслан түрээслэгч (өөрөөр хэлбэл гуравдагч этгээд)-д шилжүүлнэ.

Үүний зэрэгцээ, дэд түрээслэгчийн эд зүйлийг ашиглах хугацаа нь анх олгосон хугацаанаас илүү байж болохгүй.гэрээ.

ОХУ-ын Иргэний хуульд дэд түрээсийн талаар нэмэлт дүрэм байхгүй. Тиймээс санхүүгийн түрээстэй холбоотой ерөнхий дүрмийг баримтална.

Бүх төлбөрийг үйлчилгээний анхны хэрэглэгч (жишээ нь одоогийн дэд түрээслүүлэгч) төлсөн хэвээр байгаа тул түрээслүүлэгч болон дэд түрээслэгчийн хооронд санхүүгийн ямар ч харилцаа байхгүй гэдгийг анхаарах нь сонирхолтой юм.

Лизинг бол бизнесээ өсгөх үр дүнтэй арга юм

Түрээсийн гүйлгээний олон хэлбэр нь үйл явцад оролцогч бүх хүмүүст ашигтай харилцаа тогтооход чиглэгдсэн байдаг.

Санхүүгийн түрээсийн схем нь бизнесийг хөгжүүлэхэд тустай. Энэ нь хүссэн бүтээгдэхүүнээ (гүйлгээний зүйл) хурдан авах боломжийг олгодог. Банкны зээлтэй харьцуулахад лизинг илүү боломжийн.

Түүгээр ч зогсохгүй татварын бага хувь хэмжээ нь бизнесийг идэвхтэй сурталчлахад тусалдаг бөгөөд лизинг эсвэл зээлийг сонгохын өмнөх чухал цэг юм.

Санхүүгийн лизинг нь ямар ч шалтгаанаар үл хөдлөх хөрөнгөтэй байхыг хүсдэггүй хүмүүст тохиромжтой шийдэл юм. Харин хувийн хэрэгцээндээ хамаагүй хямд тул банкны зээл авсан нь дээр.

Лизинг бол бизнес эрхлэгчдэд зориулсан гайхалтай шийдэл юм. Хамгийн гол нь гэрээ байгуулахдаа анхааралтай хандаж, хэлэлцээрээс хамгийн их ашиг хүртэх явдал юм.