Байгууллагыг хэрхэн шалгах вэ: пүүсүүдийг шалгах арга

2024 Зохиолч: Howard Calhoun | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2023-12-17 10:35

Оросын бизнесийн бодит байдал, Оросын хууль тогтоомжид гарсан өөрчлөлтүүд нь худалдан авагч, худалдагч, гүйцэтгэгчтэй харилцах эсэхээс үл хамааран түншээ сонгохдоо болгоомжтой байхыг шаарддаг. Хямралын үед компанид ноцтой хохирол учруулах залилангийн схемүүд ихэвчлэн нэмэгддэг.

Яагаад байгууллагын үйл ажиллагааг шалгах шаардлагатай байна

Нэгдүгээрт, энэ нь танд хамтран ажиллах нь компанид санхүүгийн хохирол учруулж болзошгүй шударга бус түншүүд эсвэл үйлчлүүлэгчдийг тодорхойлох боломжийг олгодог.

Хоёрдугаарт, шүүхэд нэхэмжлэгч болон хариуцагчаар оролцох эрсдэл буурна.

Гуравдугаарт, зохих шалгалт хийгдээгүй тохиолдолд татварын албанаас нэхэмжлэл гаргахаас сэргийлнэ. Энэ нь нэмэлт татвар авах боломжийг арилгана.

Харилцагчийг шалгаж байнатомоохон компаниудын ажилд байгалийн практик. Үүнийг хийхийн тулд аж ахуйн нэгжийн зохион байгуулалтын бүтцэд хуулийн хэлтэс, хамгаалалтын алба гэж заасан байдаг. Эдгээр хэлтсүүдийн үзэл баримтлалд зөвхөн компани доторх хууль тогтоомжийг дагаж мөрдөх, аюулгүй байдлын асуудал биш, харин хуулийн этгээдтэй хамтран ажилладаг.

Хэрэв томоохон аж ахуйн нэгжүүдийн эргэлт, орлого нь хуульч, "хамгаалалтын ажилтнууд"-ын орон тоог хадгалах зардлыг зөвтгөж байвал жижиг бизнес эрхлэх боломж илүү даруухан байна. Тиймээс бид жижиг компанийн эзэн эсвэл түүний ажилчид хэрхэн бие даан эсрэг талийг шалгах талаар туршлага, зөвлөгөөгөө хуваалцах болно.

Байгууллагыг хэрхэн шалгах вэ

Бид дараах үйлдлийн жагсаалтыг ашиглахыг санал болгож байна:

1. Үүсгэн байгуулах бичиг баримтын судалгаа.
2. Татварын албаны вэб сайтаас тухайн байгууллага байгаа эсэхийг шалгана уу.
3. Гуравдагч талын нөөцөөр эсрэг талын шинжилгээ.
4. Шүүхийн шийдвэр гүйцэтгэгчдийн вэб сайтаар дамжуулан мэдээлэл хайх.
5. Пүүсийн онлайн нэр хүндийг цуглуулах.
6. Одоо байгаа лиценз болон SRO гэрчилгээг баталгаажуулах (хэрэв байгаа бол).
7. Үүсгэн байгуулагч, итгэмжлэлгүйгээр үйл ажиллагаа явуулах эрхтэй этгээдийг шалгаж байна.
8. Санхүүгийн байдлын үнэлгээ.

Үйлдвэрлэлийн бичиг баримтыг шалгаж байна

Мэдээлэл цуглуулж эхлэхийн тулд бид үүсгэн байгуулах баримт бичгүүдийг шаардахыг зөвлөж байна: дүрэм, TIN гэрчилгээ, PSRN, байгууллага байгуулах шийдвэр, хамтын ажиллагааны санамж бичиг, Хуулийн этгээдийн улсын нэгдсэн бүртгэлийн шинэ хуулбар.

Дүрэмд та гарчгийн хуудсанд анхаарлаа хандуулах хэрэгтэй бөгөөд үүнд:

• компанийн нэр;
• хуулийн этгээдийг бүртгүүлэх үндэслэл (шийдвэр, үүсгэн байгуулах санамж бичиг);
• бүртгэлийн огноо;
• үүсгэн байгуулагчийн гарын үсэг болон дэлгэрэнгүй мэдээлэл.

"Ерөнхий заалт" хэсэгт компанийн бүрэн болон товчилсон нэр, байршлын хаяг, зорилго, үйл ажиллагаа зэргийг оруулсан болно. Мөн "Байгууллагын эрх зүйн байдал", "Гүйцэтгэх байгууллага" гэсэн гарчигуудыг сайтар судлах шаардлагатай.

TIN болон OGRN-ийн гэрчилгээ - татвар төлөгчийг бүртгэхдээ Холбооны татварын албанаас гаргасан баримт бичиг. Хоёр баримт бичиг хоёулаа татварын албаны тамга, ижил нэр, бүртгэлийн огноо, нэг PSRN кодтой байх ёстой.

Үйлдвэрлэх тухай шийдвэр, санамж бичиг нь байгууллагын нэр, хууль ёсны хаяг, захирлын томилгоо, паспортын мэдээлэлтэй давхцаж байгаа эсэхийг шалгана.

Хуулийн этгээдийн улсын нэгдсэн бүртгэлийн хуулбар нь татварын хяналтын газрын мэдээллийн санд бүртгэлтэй компанийн талаарх мэдээллийг нэгтгэн хэлнэ. Баримт бичгийг хүлээн авсан огноог анхаарч үзэх хэрэгтэй. Харьцагч талын нэр, түүний хууль ёсны хаяг, үүсгэн байгуулагч болон итгэмжлэлгүйгээр (захирал) ажиллах эрхтэй бусад этгээдийн талаарх мэдээллийг харьцуулна уу.

Нэмж дурдахад уг хандалт нь үүсгэн байгуулагч, захиралд зориулсан TIN код, OKVED код, дүрмийн сангийн хэмжээ, бүртгэл, үүсгэн байгуулах баримт бичигт нэмэлт, өөрчлөлт оруулах явцад бүртгэгдсэн баримт бичгүүдийг агуулсан болно. (жишээ нь, захирал, үүсгэн байгуулагч, хууль ёсны хаягийг өөрчлөх).

Юуг анхааруулах ёстой вэ: эдгээр баримт бичиг дэх өгөгдлийн зөрүү нь хуурамчаар үйлдэх магадлалыг харуулж байна. Захирал, үүсгэн байгуулагч, хуулийн хаяг өөрчлөгдсөн тухай бүртгэл байгаа нь татварын албаны үүднээс тухайн байгууллагыг эрсдэлийн бүлэгт хамааруулдаг.

IFTS-ийн вэб сайтаас компанийн талаарх мэдээллийг цуглуулж байна

Татварын албаны албан ёсны вэб сайтаас татварын алба шалгах боломжтой. Үндсэн хэсэг нь "Бизнесийн эрсдэл: өөрийгөө болон түншээ шалга" үйлчилгээ юм. Энэ үед та хуулийн этгээдийн улсын нэгдсэн бүртгэлээс хуулбар авч болно. Өөрийнхөө авсан цахим хуулбарын өгөгдлийг эсрэг талын өгсөн сонголттой харьцуулан шалгана.

Гуравдагч талын эх сурвалжтай эсрэг талийг шалгаж байна

Байгууллагыг нэмж хаана шалгах вэ? SBIS болон Контрагент нь эсрэг талын мэдээлэл цуглуулах хамгийн алдартай үйлчилгээг үзүүлдэг.

Эхний хувилбарт та "SBIS" тайланг илгээхийн тулд операторын вэбсайтыг нээх хэрэгтэй. Ашиглалтын туршилтын хугацаа нь 8 хоног бөгөөд бүртгүүлсний дараа олгоно. Хайлт хийхийн тулд та тохирох талбарт TIN эсвэл компанийн нэрийг оруулах ёстой. Үр дүн нь файлын хэлбэрээр харагдах бөгөөд түүнд олгосон TIN, OGRN код, бүртгэлийн хаяг, захирал, санхүүгийн байдал, компанийн үнэлгээ, хариуцагч, нэхэмжлэгч, шүүх хэрэгт гуравдагч этгээдээр оролцсон талаарх мэдээлэл орно.

Хайлтыг хоёр дахь эх сурвалжаар дамжуулан ижил аргаар гүйцэтгэдэг. Байгууллагын талаарх мэдээллийг ижил төстэй байдлаар харуулдаг.

Анхааруулах зүйл: захирал эсвэл үүсгэн байгуулагчийн заасан хүн хэд хэдэн компанид ижил төстэй албан тушаалд бүртгэлтэй байдаг. Байгууллага нь олон нийтийн бүртгэлийн хаяг дээр байрладаг. Баримт бичигт аж ахуйн нэгжийн түүхэнд шүүх хурал байсан тухай мэдээллийг агуулсан болно. Үнэлгээний кодыг тайлах нь татвараас зайлсхийсэн, дампуурсан, алдагдалтай байгаа шинж тэмдгийг агуулсан.

Шүүхийн шийдвэр гүйцэтгэгчдийн вэб сайтаар дамжуулан мэдээлэл хайх

Вэб порталын өгөгдөл нь төрийн байгууллагууд (татвар төлөөгүй) болон гуравдагч этгээдийн нэхэмжлэл байгаа эсэх талаар дүгнэлт гаргах боломжийг олгоно.

Та шүүхийн шийдвэр гүйцэтгэх албаны (SSP) вэбсайтаас тухайн байгууллагыг TIN, нэр, байршлын бүсээр шалгаж болно. Мэдээлэл мэдээллийн санд байгаа тохиолдолд төрийн байгууллагын нэр, шийдвэр гүйцэтгэх ажиллагааны огноо, дугаарын холбоос, өрийн төрөл, хэмжээг агуулсан хүснэгтийг үүсгэнэ.

Мэдээллийн санд өгөгдөл байхгүй бол аудит хийлгэсэн компанийн найдвартай байдлын талаархи анхны дүгнэлтийг хийж болно.

Пүүсийн онлайн нэр хүндийн талаарх мэдээлэл цуглуулж байна

Хайлтын асуултын хувьд бид TIN код, PSRN, компанийн нэрийг сонгохыг зөвлөж байна. Гэсэн хэдий ч ихэнх тохиолдолд компанийн нэр нь өвөрмөц биш гэдгийг санах нь зүйтэй. Нэг бүс нутагт ч гэсэн ижил нэртэй хэд хэдэн аж ахуйн нэгж бүртгүүлж болно. TIN болон OGRN нь зөвхөн нэг байгууллагад оноогдсон өвөрмөц кодууд юм.

Интернэтээс мэдээлэл хайх нь бусад хэрэглэгчдийн сэтгэгдлийг олох боломжийг танд олгонобаталгаажсан компани. Түүнчлэн, TIN болон PSRN-г ашиглан та сонгосон эсрэг талын үйл ажиллагааны түүхэнд байсан бол шүүхийн шийдвэрийн холбоосыг авах боломжтой.

Одоо байгаа лиценз болон SRO гэрчилгээг баталгаажуулах

Үүнээс гадна байгууллага нь баримт бичгийн багцад SRO-ийн лиценз эсвэл гэрчилгээг өгч болно. Лиценз шаарддаг жижиг бизнесүүдийн аль нь хамгийн түгээмэл үйл ажиллагаа явуулж байгааг авч үзье:

• шифрлэлтийн хэрэгсэл, мэдээллийн системийг хөгжүүлэхээс эхлээд засвар үйлчилгээ хүртэлх бүх төрлийн үйл ажиллагаа;
• мэдээллийг нууцаар олж авахын тулд тоног төхөөрөмж боловсруулахаас эхлээд худалдах, худалдан авах, илрүүлэх хүртэлх үйл ажиллагаа;
• нууцлалын үйл ажиллагаа;
• эмийн үйлдвэр;
• эмнэлгийн байгууллага, эмийн сан гэх мэтийн ажил;
• ус, агаар, авто зам, төмөр замаар зорчигч, ачаа тээвэрлэх;
• бооцооны компаниудын ажил;
• хувийн хамгаалалт ба мөрдөгч үйл ажиллагаа;
• төмрийн болон өнгөт хаягдлын үйл ажиллагаа;
• ОХУ-ын иргэдийг ОХУ-аас гадуурх хөдөлмөр эрхлэлт;
• харилцаа холбоо, телевиз, радио өргөн нэвтрүүлгийн үйлчилгээ;
• боловсролын байгууллагын үйл ажиллагаа;
• газрын зураг, геодезийн үйлчилгээ.

Та лицензийн төрлөөс хамааран өөр өөр вэб үйлчилгээг ашиглаж болно. Та төрөл бүрийн байгууллагуудын лицензийг тухайн салбарын улсын бүртгэл, олгох линкээс шалгаж болно.

SRO-ийн гишүүнчлэлийг шалгах нь бага зэрэг юмөөрөөр. Дараах үйлдлийн дарааллыг гүйцэтгэнэ:

1. Эхлээд гэрчилгээг өөрөө судалж, регистрийн дугаар, өөрөө зохицуулах байгууллагын нэрийг зааж өгнө.
2. Ростехнадзорын вэб сайт дээр дэлгэрэнгүй хайлтыг нээж, баримт бичгийг гаргасан SRO-ийн нэрийг оруулна уу.
3. Хайлтын үр дүнд байгууллагын талаарх мэдээллийг нээж, сайтын холбоосыг олно уу.
4. Компанийн интернет портал дээрээс SRO-ийн гишүүнчлэлийн тухай хэсгийг олоорой.
5. Элсэлтийн гэрчилгээ олгосон байгууллагын нэр эсвэл TIN-г оруулна уу.
6. Мэдээллийн санд компани байгаа бол түүнд оролцогчдын талаарх өөрийгөө зохицуулах байгууллагаас гаргасан огноо, регистрийн дугаар болон бусад мэдээллийг харуулах болно.

Үүсгэн байгуулагч, итгэмжлэлгүй үйл ажиллагаа явуулах эрхтэй этгээдийг шалгах

Хүлээн авсан өгөгдөл нь одоо байгаа асуудлын мөн чанар, аудитад хамрагдсан хуулийн этгээдийн үйл ажиллагаанд үзүүлэх нөлөөллийн талаар дүгнэлт гаргах боломжийг олгоно.

Мөн мэдээллийн эх сурвалж нь шүүхийн шийдвэр гүйцэтгэх алба, VLIS, "Харилцагч талууд"-ын вэбсайтууд юм.

Санхүүгийн байдлын үнэлгээ

Үүний тулд өмнөх үеүүдийн санхүүгийн тайланд дүн шинжилгээ хийдэг. Ач холбогдол багатай хөрөнгөтэй авлага, өглөгийн мэдэгдэхүйц үзүүлэлтүүд (агуулах дахь үндсэн хөрөнгө, бараа, материалын өртөг, тооцооны дансны байдал гэх мэт), жилийн эргэлт бага байгаа нь анхаарал болгоомжтой байх дохио юм. Балансын судалгааг ажилтнуудад даатгах нь дээрмэргэжилтэн. Туршлагатай ажилтан эргэлзээтэй үзүүлэлтүүдийг амархан олж, захиралд мэдэгдэнэ.

Манай уншигчид одоо үүсгэн байгуулах баримт бичгээс эхлээд байгууллагын SRO-г баталгаажуулах хүртэл эсрэг талын иж бүрэн баталгаажуулалт хийх алхам алхмаар зааварчилгаатай болсон гэж найдаж байна.