Лизинг: давуу болон сул тал, үндсэн үүрэг, ангилал, зөвлөмж, аргачлал

2024 Зохиолч: Howard Calhoun | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2023-12-17 10:35

Бизнес эрхлэх хэлбэрүүдийн нэг болох лизинг нь ашиг олох зорилгоор өөр этгээдэд ашиглуулах зорилгоор биет хөрөнгийг худалдан авахад хөрөнгө оруулах хөрөнгө оруулалт юм. Энэхүү үйлчилгээ нь санхүүгийн практикийн нэрлэсэн хэлбэрүүдтэй холбоотойгоор лизингийн давуу болон сул талуудтай зээл олгох, түрээслэхтэй холбоотой.

Түрээсийн харилцааны чиг үүрэг

Түрээсийн харилцааны ерөнхий чиг үүргийг ирээдүйд өмчлөх эрх шилжүүлэх урт хугацааны түрээсийн бүх талуудын харилцан үйлчлэлийн хэд хэдэн төрлөөс тодорхойлдог.

Санхүүгийн чиг үүрэг нь түрээслэгчдэд зээл олгох бодит хэлбэрээр - тусгай тоног төхөөрөмж, автомашин, газар, бусад аливаа хөрөнгөөр хангах хэлбэрээр илэрхийлэгддэг.

Үйлдвэрлэлийн функц нь түрээсийн тоног төхөөрөмжийг түр ажиллуулах замаар асуудлыг шийдэж буй пүүсүүдийг хэлдэг. Үүний зэрэгцээ өндөр үнэтэй тоног төхөөрөмж худалдан авах шаардлагагүй бөгөөд бүрэн үйлчилгээний лизинг нь ажиллах хүч, түүхий эд, даатгал,засвар үйлчилгээ.

Борлуулалтын функц нь лизингийн харилцааны зах зээлийн өргөтгөл юм. Томоохон компаниуд, жижиг бизнес эрхлэгчид, хувь хүмүүс лизингийн чиглэлээр үйл ажиллагаа явуулдаг. Автомашины лизинг өргөн тархсан бөгөөд давуу болон сул талууд нь тодорхой болсон - төлбөрийн хэмжээ нь зардлаа нөхөхөөс өмнө түрээсээ төлж машинтай болох явдал юм.

Тэтгэмж авах үүрэг нь төлбөрийг барааны өртөгт шилжүүлж, хэрэглэгчийн дансанд байлгахгүй байх замаар татвар ногдох орлогыг бууруулахад оршино.

Түрээсийн үйл ажиллагааны төрөл, хэлбэр

Түрээсийн харилцаанд оролцогчдын бүрэлдэхүүн, үйлчилгээний хэмжээ, төлбөрийн шинж чанар, зах зээлийн салбар нь тэдгээрийн ангиллыг тодорхойлдог. Эд хөрөнгөө түрээсэлж буй өмчлөгч нь шууд түрээслэх, худалдагч ба худалдан авагч хоёрын хоорондох зуучлагч нь шууд бус. Түрээслэгч нь өөрт нь итгэмжлэгдсэн бараа, үйлчилгээний цогц үйлчилгээг түрээслэгч өөрөө хариуцаж байгаа тохиолдолд лизинг нь цэвэр юм.

Санхүүгийн үйлчилгээг дотоод болон олон улсын зах зээлд үзүүлж, маягтын захидал харилцааг бүрдүүлдэг. Төлбөрийг бэлэн мөнгөөр эсвэл түрээсийн тоног төхөөрөмж дээр үйлдвэрлэсэн бүтээгдэхүүнээр төлдөг бөгөөд хослол нь холимог түрээс юм. Тоног төхөөрөмжийн өртгийг буцаан олгох нөхөн олговрын маягтын давуу болон сул тал нь бэлэн мөнгө хадгалах боловч үйлдвэрлэлийн өртөгт зориулж өгсөн барааны алдагдал юм.

Түрээслэгчдэд зориулсан лизингийн давуу тал

ТовчхонТүрээсийн давуу болон сул талуудыг хүлээн авсан материаллаг үнэт зүйлсийн эрх байхгүй тохиолдолд үндсэн хөрөнгө, барааг үнэ төлбөрийг нь аажмаар төлж үнэ төлбөргүй түр хугацаагаар ажиллуулах гэж тайлбарладаг. Санхүүгийн үйлчилгээний энэ хэлбэрийн давуу тал нь худалдан авсан үл хөдлөх хөрөнгийн төлбөрийг хэсэгчлэн төлж, дараа нь урт хугацааны түрээсийн гэрээгээр түрээслэх бөгөөд үүний эцэст түрээслэгч нь гэрээний объектын өмчлөгч болно.

Бараа нь газар, машин, үл хөдлөх хөрөнгө, тусгай техник, тоног төхөөрөмж - өндөр өртөгтэй бүх зүйл. Гэрээний хугацаа хэдэн жил байх тусам үнэ өндөр байх тусам түрээсийн хугацаа урт болно.

Түрээслэгч нь худалдан авсан бараа, гүйлгээний онцлогоос хамааран хувь хүн, бизнес эрхлэгчид байна. Машин, орон сууц лизингээр авахын давуу болон сул талууд нь хувь хүний сонирхлыг татдаг бол үйлдвэрийн үнэтэй тоног төхөөрөмж худалдан авах боломж бүхий лизинг нь бизнесмэнүүдэд сонирхолтой байдаг.

Түрээслэгчдэд лизингийн сул тал

Хөрөнгө эсвэл үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авах түрээсийн хэлбэр нь тийм ч тохиромжтой биш юм. Ихэнхдээ энэ нь санхүүгийн үйлчилгээг бүрэн бус зохицуулсан эсвэл алдаатай хууль тогтоомжтой холбоотой байдаг. Ялангуяа, буяны үндсэн дээр түрээслэгчээр ажилладаг ашгийн бус байгууллагуудтай ажиллах нь хязгаарлагдмал байдаг ч үл хөдлөх хөрөнгийн эзэмшигч нь ийм гүйлгээнээс ашиг олох боломжтой байдаг.

Лизингийн сул тал нь давуу талтай адил хоёр талын үйл ажиллагаанд нөлөөлдөг. Төсвийн хөрөнгөөс НӨАТ-ын буцаан олголт удааширч байгаа нь саад болж байнатүрээсийн компанийн ашиг хурдацтай өсч, түүний хөрөнгийн тоог бууруулахад хувь нэмэр оруулдаг. Энэ нь зах зээлийн хөгжлийг удаашруулж, жижиг бизнесүүдэд шууд нөлөөлж, жижиг боловч байнгын хөрөнгө оруулалтаар урагшилдаг.

Хувь хүний машин лизинг

Оросын автомашины лизингийн зах зээл нь ердийн зээлээр авах боломжгүй ачааны машин, тусгай тоног төхөөрөмж худалдан авдаг бизнес эрхлэгчдийн сонирхлыг их татдаг. Гэхдээ санхүүгийн үйлчилгээний зах зээл хурдацтай хөгжиж байгаа нь сонгодог банкны саналаас өөр аргаар бараа бүтээгдэхүүн олж авах өргөн боломжийг нээж байна. Тээврийн хэрэгсэл түрээслэхдээ урьдчилгаа төлбөр байхгүйгээс машин авах банкны зээлийн талаар хэлэх боломжгүй тул хувь хүмүүс энэ сегментийг сонирхож байна. Ийм байсан ч гэсэн машин худалдаж авах, ажиллуулах бүх зардлын нийт зардал нь эхний тохиолдолд бага байх бөгөөд эдгээр нь түрээсийн машины давуу болон сул талууд биш юм.

Машины лизингийн зээлийн төлбөрөөс давуу тал

Машины зээлтэй харьцуулахад лизинг нь хэд хэдэн давуу талтай. Чухал давуу тал бол төлбөрийн хэмжээ, нэмэлт зардлын нийт бууралт юм. Түрээсийн бүх хугацааны туршид тээврийн хэрэгслийн эзэмшигч нь түрээслүүлэгч бөгөөд CASCO-ийн үнэтэй бодлогыг худалдаж авдаг боловч ерөнхийдөө аюулгүй байдлын хариуцлагыг түрээслэгчид шилжүүлдэг. Даатгал худалдаж авахгүйгээр банкнаас автомашины зээл авах боломжгүй. Зээлийг мөн өндөр хүүтэй олгож байгаа боловч татан буугдсанмашины түрээсийн үнэ өндөр бөгөөд 80% байна.

Түрээслэгч нь гэрээ байгуулахдаа замын цагдаад бүртгэлтэй автомашиныг хүлээн авч, шаардлагатай тохиолдолд эзэнд нь буцааж өгч шинээр машин сонгодог. Зам дээр урьдчилан тооцоолоогүй нөхцөл байдал үүссэн тохиолдолд түрээслэгч нь түрээсийн компанийн түншүүдээс засвар үйлчилгээ авдаг.

Бизнес эрхлэгч илүү их ашиг хүртэх ба лизингийн давуу болон сул талууд нь хувь хүмүүст зориулсан үйлчилгээтэй харьцуулахад илүү мэдэгдэхүйц юм. Ийм хөтөлбөр байхгүйгээс банкны зээлийн зардлаар тусгай тоног төхөөрөмж худалдан авах боломжгүй юм. Лизинг нь өрийн үлдэгдэлтэй бизнесээ өргөжүүлэхийн тулд чиргүүл, комбайн, трактор, ачааны машин худалдаж авах боломжийг олгодог бөгөөд суллагдсан хөрөнгийг аж ахуйн нэгжийн ашиг орлогыг нэмэгдүүлэхэд чиглүүлдэг. Тоног төхөөрөмж худалдан авах ийм схем нь жижиг гарааны хөрөнгөтэй, томоохон төсөл эхлүүлж буй компаниудын хувьд ердийн зүйл юм.

Машины лизингийн сул тал

КАСКО-г худалдан авах, түүнтэй холбоотой машин худалдан авах зардал нь машин лизингийн эргэлзээгүй давуу тал бөгөөд санхүүгийн ийм схемийн сул тал нь тодорхой биш юм. Түншлэлийн хөтөлбөрийн дагуу автомашины засвар үйлчилгээ, нүүлгэн шилжүүлэлт, даатгал, тээврийн хэрэгслийн бүртгэлийн зардлыг далд төлбөр болох түрээсийн үнийн дүнд оруулсан болно. Зөрчлийн торгуулийг үйлчлүүлэгч төлдөг ч эзэндээ ирдэг. Төлөгдөөгүй торгуулийг сарын төлбөрөөс хасна.

Түрээсийн компани сонгох зөвлөмж

Сонгохдоокомпаниуд хэд хэдэн зүйлд анхаарлаа хандуулах хэрэгтэй. Юуны өмнө, энэ нь барааны анхны өртөг юм - бага байх тусмаа сайн. Үйл ажиллагааны зардлыг үл хөдлөх хөрөнгийг түрээслэхээс өмнө үнэлдэг. Зарим тохиолдолд тэдгээр нь том хэмжээтэй болж хувирдаг тул багц үйлчилгээгээр лизинг үзүүлдэг компанийг сонгох нь логик юм. Чухал параметр бол татан буулгах үнэ цэнэ бөгөөд үүний ачаар гэрээний төгсгөлд зарцуулсан хөрөнгийн тодорхой хэсгийг буцааж өгөх боломжтой. Сонгосон ангиллын хуучин барааны борлуулалтын зах зээлийг судалсны дараа эмпирик байдлаар тооцоолсон.

Төрөл бүрийн лизингийн байгууллагууд гэрээнд нэмэлт үйлчилгээг нэмж, түрээслэгчээс төлдөг. Тэдний тоо, өртөг өөр өөр байдаг. Түрээслэгч нь түрээсийн объектын хэвийн үйл ажиллагааг бие даан хангах боломжгүй тохиолдолд нэмэлт үйлчилгээг тохиролцсон байх ёстой. Та одоор тэмдэглэсэн, зүүлт тайлбартай гэрээний нөхцөлийг анхаарч үзэх хэрэгтэй. Та лизингийн давуу болон сул талуудыг үргэлж санаж байх хэрэгтэй, заримдаа зээл авах нь илүү хялбар бөгөөд илүү ашигтай байдаг. Ялангуяа, энэ нь банкны санал болгосноор урьдчилгаа төлбөр, орлогын мэдүүлэг байхгүй тохиолдолд хамаарна.

Түрээсийн зах зээлийн асуудал

Лизингийн зах зээлийн гол асуудал бол үл хөдлөх хөрөнгө. Худалдан авах боломжтой түрээсийн орон сууцны эрэлт их байна. Энэ нь саналыг бий болгодог боловч хууль тогтоомж нь энэ үйлчилгээг бүрэн бусаар авч үздэг. Түрээсийн гэрээгээр үл хөдлөх хөрөнгийн өмчлөх эрхийг бүртгэх журам дутуу байгаа нь засч залруулах шаардлагатай алдаа юм. Татварын алба ч түрээслэгчдийг ганцааранг нь орхидоггүй, бэрхшээл учруулдагнягтлан бодох бүртгэлийн журам. Санхүүгийн цэвэр түүхтэй хүмүүст лизинг олгоно, нэр хүнд нь сэвтсэн тохиолдолд өргөдөл гаргахад саад болно.