Татвараас хэрхэн зайлсхийх вэ: татварын хэмжээг бууруулах хууль эрх зүйн аргууд

2024 Зохиолч: Howard Calhoun | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2023-12-17 10:35

Хүн бүр маш их татвар төлөх ёстой. Тэд эд хөрөнгө, орлого, газар дээр нь ногдуулдаг. Төлбөрийг холбогдох татварын дэглэмээс хамааран өөр өөр компани эсвэл хувиараа бизнес эрхлэгчид төлдөг. Сар, жилдээ улсын төсөвт үнэхээр их хэмжээний хөрөнгө орж ирдэг. Тиймээс хуулийн аргаар татвараас хэрхэн зайлсхийх вэ гэсэн асуулт олон хүнд тулгардаг. Хэрэв та хууль бус арга хэрэглэвэл энэ нь иргэнийг эрүүгийн хариуцлагад татахад хүргэдэг. Та татварын төрөл бүрийг бууруулахын тулд өөр өөр өвөрмөц арга хэрэглэж болно.

Хувь хүний орлогын албан татварыг хэрхэн бууруулах вэ?

Хүн бүрийн цалингаас сар бүр 13%-ийг төсөвт төвлөрүүлдэг. Энэ тохиолдолд татварын төлөөлөгч нь ажил олгогч бөгөөд зөвхөн хураамжийг төлж зогсохгүй ажилтнууддаа шаардлагатай бичиг баримтыг Холбооны татварын албанд гаргаж өгдөг. Янз бүрийн пүүсийн ажилчид энэ хураамжийг тооцоход оролцохгүй байж болох ч цалингаа бага зэрэг нэмэгдүүлэхийн тулд татвар төлөхгүй байх талаар бодож байна.

Жишээ нь иргэн 35 мянган рубль авсан болтэр гартаа ердөө 30,450 рубль, 4,550 рубль авдаг. улсын төсөвт шилжүүлсэн. Татвар төлөхдөө мөнгө хэмнэх хэд хэдэн арга бий. Үүнд:

• саарал цалинд шилжих боловч энэ арга нь шууд ажил олгогчийн хувьд хууль ёсных биш тул ийм зөрчил илэрсэн тохиолдолд тухайн компанийн даргад хариуцлага тооцно;
• татварын буцаан олголтыг Холбооны татварын алба эсвэл ажил олгогчоор дамжуулан өөр өөр төрлийн суутгал ашигладаг, жишээлбэл, хэрэв иргэн өөрөө орон сууц худалдаж авсан бол 2 сая рублийн 13% -ийг буцааж өгөх боломжтой. хүний сарын орлогыг эрс нэмэгдүүлнэ;
• Хөгжлийн бэрхшээлтэй, ахмад дайчин, насанд хүрээгүй ажилчид зэрэг зарим тэтгэмж авагчдын хувьд хувь хүний орлогын албан татварын хэмжээг бууруулсан.

Хөрөнгийн суутгалаас гадна өөр төрлийн буцаалт гаргаж болно. Жишээлбэл, насанд хүрээгүй хүүхэдтэй ажилчдад стандарт тэтгэмж олгодог. Өнгөрсөн жил тухайн иргэн эмчилгээ, хүмүүжлийн зардалд тодорхой хэмжээний мөнгө зарцуулсан бол нийгмийн суутгал олгох бөгөөд энэ мөнгийг ойр дотны хүмүүсийн боловсрол, эмчилгээнд зарцуулсан ч олгодог.

Тээвэрлэлтийн төлбөрийг хэрхэн бууруулах вэ?

Хэрвээ иргэн өөрийн гэсэн машинтай бол жил бүр бүсийн төсөвт тээврийн татвар төлнө. Түүний хэмжээ нь янз бүрийн хүчин зүйлээс хамаардаг бөгөөд үүнд:

• одоо байгаа машины хүчин чадал;
• иргэний оршин суугаа бүс нутаг,Үнийн үнийг хот бүрийн орон нутгийн удирдлагууд тогтоодог тул;
• хөнгөлөлтийг зөвхөн ашиг хүртэгчид олгодог.

Энэ хураамжийг бууруулахын тулд та дараах аргуудыг ашиглаж болно:

• өөр бүс рүү нүүж байна;
• машины хүчийг бууруулах;
• Энэ хураамжийг төлөхдөө хөнгөлөлт эдлэх боломжтой хүнд автомашины бүртгэл.

Арга тус бүр өөрийн гэсэн онцлогтой боловч хэрэв хүн автомашины татвараас хэрхэн зайлсхийх талаар сонирхож байгаа бол хууль эрх зүйн зарим аргыг ашиглан бүс нутгийн төсөвт бага хэмжээний мөнгө шилжүүлэх боломжтой.

Автомат хүчийг багасгах

Тээврийн татварын хэмжээ нь тухайн иргэнд бүртгүүлсэн автомашин хэр хүчтэй байхаас бүрэн хамаарна. Энэ нь төлбөрийг тооцохдоо хөдөлгүүрийн хүчийг харгалзан үздэг. Энэ шинж чанарыг PTS-ээс олж болно.

Хэрэв иргэн машиныхаа бодит хүчин чадал нь TCP-д заасан хэмжээнээс бага байгаа гэдэгт итгэлтэй байгаа бол та замын цагдаагийн хэлтэстэй холбоо барьж энэ алдааг засах боломжтой. Хамгийн нийтлэг зөрүү нь дараах шалтгаанаас шалтгаална:

• TCP бөглөх явцад албан тушаалтнуудын гаргасан алдаа;
• машины их элэгдэл нь түүний хүч буурахад хүргэдэг.

Машины хүчин чадал бага гэдгийг батлахын тулд техникийн үзлэг хийлгэх шаардлагатай. Энэ асуудлыг зөвхөн шаардлагатай лицензтэй мэргэжлийн байгууллагуудад хандах хэрэгтэй болно. Замын цагдаагийн мэдээллийн санд шаардлагатай өөрчлөлтүүд хийгдсэний дараа та гэрчилгээ авах хүсэлт гаргах хэрэгтэй бөгөөд энэ нь цааш үргэлжлэх болноХолбооны татварын албаны ажилтнуудад шилжүүлсэн.

Та бага хүчин чадалтай машин худалдаж авснаар эрчим хүчийг цаашид бууруулах боломжтой.

Төлбөр хүлээн авагчийн машиныг дахин бүртгүүлэх

Машины хүчийг ашиглахгүйгээр тээврийн татвараас хэрхэн мултрах вэ? Үүнийг хийхийн тулд та энэ төлбөрийг төлөхдөө ашиг тусаа авах эрхтэй өөр хүнд өмчөө дахин бүртгүүлж болно. Тэтгэмжийг зөвхөн холбооны төдийгүй орон нутгийн хууль тогтоомжоор тодорхойлдог.

Ер нь дараах иргэд автомашины татвар төлдөггүй:

• хөгжлийн бэрхшээлтэй, гэхдээ тэд зөвхөн хөгжлийн бэрхшээлтэй болсон тусгай машин жолоодох нөхцөлд л чөлөөлөгддөг бөгөөд ийм машиныг нийгмийн үйлчилгээний тусламжтайгаар худалдаж авах ёстой;
• Олон хотын тэтгэвэр авагчид энэ хураамжийг төлөхөд ихээхэн хөнгөлөлт хүлээж болно.

Тээврийн татвараас ашиг хүртэгчдийн тусламжтайгаар хэрхэн яаж мултрах вэ? Ингэхийн тулд ямар ч иргэн төлбөр төлөхөөс чөлөөлөгдөх боломжтой хүнд машинаа дахин бүртгүүлэх боломжтой. Гэхдээ үүнтэй зэрэгцэн энэ иргэнд итгэх ёстой бөгөөд ингэснээр тэр машиныг өмчлөхгүй байх ёстой. Ихэнхдээ тэтгэврийн насанд хүрсэн эцэг эхчүүдэд зориулж машинаа дахин бүртгүүлдэг тул тэд ихээхэн хөнгөлөлт эдэлнэ.

Өөр хотод бүртгүүлэх

Тээврийн хураамжийг тооцохдоо тарифыг харгалзан үздэг бөгөөд үүнийг хот бүрийн орон нутгийн удирдлагууд тогтоодог. Татвараас хэрхэн зайлсхийх вэ? Үүнийг хийхийн тулд та байнгын эсвэл гаргаж болнобага тариф ашигладаг өөр бүс нутагт түр бүртгүүлэх.

Нийслэлд томоохон тариф байдаг тул ихэнх Москвачууд энэ заль мэхийг ашигладаг. Тэд ихэвчлэн ойр дотны хүмүүсийнхээ амьдардаг өөр бүс нутагт бүртгүүлэх хүсэлт гаргадаг. Ингэснээр тэд машиндаа улсын төсөвт хэт их мөнгө төлөхгүй байх боломжтой.

Өмчийн төлбөрийг бууруулах арга замууд

Албан ёсоор бүртгүүлсэн өмч хөрөнгөтэй бол жил бүрийн арванхоёрдугаар сарын 1-нийг хүртэл төсөвт тодорхой хэмжээний мөнгө төлж байх ёстой. Түүний хэмжээ нь одоо байгаа үл хөдлөх хөрөнгийн кадастрын үнэ цэнээс хамаарна. Орон сууц, өрөө, орон сууцны хувьцаа, байшин болон бусад ижил төстэй зүйлд төлбөр төлдөг.

Хөрөнгийн татвараас хэрхэн зайлсхийх вэ? Энэ төлбөрийг бууруулахын тулд янз бүрийн арга хэрэглэж болох ч бүгд хууль ёсных биш. Хэрэв хүн өөрийн өмчийн төлөө их хэмжээний мөнгө төлөхийг хүсэхгүй байгаа бол зөвхөн хуулийн арга хэрэглэхийг зөвлөж байна, эс тэгвээс та сөрөг үр дагавартай тулгарах болно.

Орон сууцны татвараас яаж мултрах вэ? Жил бүр улсад их хэмжээний мөнгө шилжүүлэхгүйн тулд та дараахь хууль ёсны бөгөөд энгийн заль мэхийг ашиглаж болно:

• Холбооны болон бүс нутгийн хууль тогтоомжийн дагуу ашиг хүртэгч, ихэвчлэн тэтгэвэр авагчид, хөгжлийн бэрхшээлтэй иргэд, хөдөлмөрийн ахмад дайчид болон бусад иргэдэд зориулсан үл хөдлөх хөрөнгийн дахин бүртгэлд хөнгөлөлт үзүүлэх боловч хүлээн авах боломжтой. Хамгийн сүүлийн үеийн мэдээлэл авахыг хүсвэл тухайн бүс нутгийн нийгмийн хамгааллын хэлтэстэй холбоо барихыг зөвлөж байна;
• сутгалалтыг ашиглах, хэрэв тухайн хүн орон сууц, байшинд багахан хэмжээний хувь эзэмшдэг бол төлбөр төлөхөөс огт чөлөөлөгдөх боломжтой;
• орон сууцны барилга байгууламжийг бизнес эрхлэх газар болгон бүртгүүлэх нь зөвхөн энэ байрыг ажилдаа ашигладаг компанид төлбөр төлөх шаардлагатай болно;
• объектийн ашиглалтын төрлийг өөрчлөх.

Хамгийн хялбар арга бол тухайн иргэний ойрын хамаатан байх ёстой тэтгэмж авагчид орон сууц бүртгүүлэх явдал юм. Бусад аргыг нэлээд эрсдэлтэй, өвөрмөц гэж үздэг. Гэхдээ үүнтэй зэрэгцэн төрийн тэтгэмжийг зөвхөн нэг үл хөдлөх хөрөнгөд олгодог болохыг харгалзан үзэж байна.

Байр зарахдаа яаж татвараас зайлсхийх вэ?

Хэрэв хүн хөрөнгөө зарсан бол орлогоос нь 13% шилжүүлдэг тул төсөвт их хэмжээний мөнгө төлөх шаардлагатай болдог. Жишээлбэл, хэрэв иргэн орон сууцаа 2.4 сая рубльд зарсан бол хүлээн авсан мөнгөнөөс 312 мянган рубль төсөвт төлнө. Энэ их хэмжээний мөнгө гэж иргэд байр, орон сууцаа зарахдаа татвараас хэрхэн зайлсхийх вэ гэсэн асуулт гарч ирж байна. Үүнийг хийхийн тулд та дараах аргуудыг ашиглаж болно:

• 1 сая рубльтэй тэнцэх хэмжээний суутгал хийх тул хэрэв объектыг хямд үнээр зарсан бол хураамж төлөх шаардлагагүй болно;
• хэрэв борлуулалтын татвар төлөх шаардлагагүйорон сууц нь 3-аас дээш жил хүний эзэмшилд байсан, гэхдээ энэ нь зөвхөн бэлэг, өв залгамжлалаар үнэ төлбөргүй гүйлгээний үндсэн дээр орон сууц, байшин авсан тохиолдолд л хамаарна;
• хэрэв орон сууц худалдаж авсан бол 5-аас дээш жил худалдагчийн эзэмшилд байсан бол борлуулалтын төлбөр төлөхгүй;
• хэрэв худалдагч нь үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авахад зарцуулсан зардлаа баталгаажуулсан баримт бичигтэй бол тэр зөвхөн үнийн зөрүүнээс л шимтгэл төлөх шаардлагатай бөгөөд хэрэв орон сууц хямд зарагдсан бол та үүнийг төлөх шаардлагагүй болно. төсөвт ямар ч хэмжээний мөнгө шилжүүлэх.

Төлбөр төлөхгүй гэсэн олон хүн орон сууцны үнийг худалдах гэрээнд зориуд буулгадаг. Одоо энэ арга нь ажиллахгүй байна, учир нь борлуулалтын үнэ хэтэрхий бага байвал Холбооны татварын албаны ажилтнууд тооцооны явцад кадастрын үнийг ашигладаг тул үл хөдлөх хөрөнгийн худалдагч төлбөр төлөх шаардлагатай хэвээр байна. Хэрэв та орон сууцаа зарахдаа татвараас хэрхэн зайлсхийх талаар бодож чадвал татварын ачааллыг мэдэгдэхүйц бууруулах боломжтой.

Түрээсийн төлбөр төлөхөөс хэрхэн зайлсхийх вэ?

Хэрэв хүн хэд хэдэн өмч хөрөнгөтэй бол орлогоо нэмэгдүүлэхийн тулд нэг байр түрээслэхээр шийддэг. Гэхдээ үүнтэй зэрэгцэн түрээслэгч болон түрээслэгчийн хооронд албан ёсны гэрээ байгуулсан журмыг албан ёсоор гүйцэтгэх нь чухал юм. Иргэн авсан орлогоосоо шимтгэл төлөх ёстой ч түрээслэгчид байр түрээслэхдээ татвараас хэрхэн зайлсхийх вэ гэсэн асуулт байнга гардаг.

Төлбөр төлөхгүйн тулд та ашиглаж болнозөвхөн хоёр арга зам:

• хууль бус эд хөрөнгө түрээслэх;
• түрээслэгчтэй хийсэн гэрээг зөв хийсэн.

Эхний тохиолдолд гүйлгээ нь Rosreestr-д бүртгэгдээгүй байна. Гэсэн хэдий ч түрээслэгчтэй гэрээ байгуулах боломжтой хэвээр байна. Ийм нөхцөлд өмчлөгчийн хувьд тодорхой эрсдэлүүд үүсдэг, учир нь түрээслэгч нь мөнгөө төлөөгүй, тэр байтугай иргэний эд хөрөнгөд хохирол учруулсан тохиолдолд шүүхээр дамжуулан түүнээс мөнгө буцааж авах боломжгүй болно. Нэмж дурдахад, хэрэв ийм үйл ажиллагаа Холбооны татварын албаны ажилтнуудад мэдэгдвэл үл хөдлөх хөрөнгийн эзэн хариуцлага хүлээх болно.

Би татвараас хуулийн дагуу зайлсхийж болох уу? Гэрээг зөв боловсруулсан тохиолдолд түрээслэгч нь төлбөрийн хэмжээг хуулийн дагуу бууруулах боломжтой. Татварыг зөвхөн нэг жилийн хугацаанд төлдөг тул түрээслэгчтэй богино хугацаанд гэрээ байгуулсан бол түрээслэгч нь төлбөрийг Холбооны татварын албанд шилжүүлэхгүй байж болно. Ийм гэрээг нотариатын тусламжтайгаар эсвэл бие даан байгуулж болно. Энэхүү гэрээ нь Rosreestr-д бүртгэгдсэн бөгөөд энэ арга нь олон давуу талтай. Хоёр талын харилцаа албан ёсны байх тул ямар нэгэн асуудал гарвал шүүхэд хандаж эрхээ баталгаажуулахад хялбар байх болно.

IP татвараас хэрхэн ангижрах вэ?

Хэрэв хүн бизнес эрхэлж байгаа бол Холбооны татварын албанд татвар төлөх ёстой бөгөөд тэдгээрийн хэмжээ нь сонгосон татварын дэглэм, хүлээн авсан ашгаас хамаарна. Хувиараа бизнес эрхлэгчдийн татвараас хэрхэн зайлсхийх вэ? арга зам,Энэ нь хураамжийг бууруулах боломжийг олгодог бөгөөд энэ нь татварыг тооцох ямар системийг ашиглаж байгаагаас хамаарна. Тиймээс дараах нюансуудыг харгалзан үзнэ:

• хэрэв хялбаршуулсан татварын системийг ашиглаж байгаа бол хураамжийг бүх орлогоос эсвэл зөвхөн цэвэр ашгаас төлдөг тул татварыг бууруулахын тулд хялбаршуулсан татварын системийг сонгох нь зүйтэй "Орлого хасах зардал" ", үүний дараа бизнес эрхлэх зардал нэмэгддэг;
• хялбаршуулсан татварын тогтолцооны дагуу татварын бааз суурийг зөвхөн албан ёсны баримт бичгүүдээр нотлогдсон, баталгаажуулсан зардлаар бууруулж болно;
• хэрэв UTII-ийг ажилд зориулж сонгосон бол төлбөрийг зөвхөн биет үзүүлэлтийг бууруулах замаар бууруулж болно, жишээлбэл, хувиараа бизнес эрхлэгч жижиглэнгийн худалдаа эрхэлдэг бол энэ үйл ажиллагаанд зориулж зөвхөн жижиг өрөө сонгох хэрэгтэй;
• патентын үнийг ямар нэгэн байдлаар бууруулах боломжгүй тул PSN ашигласан тохиолдолд бизнес эрхлэгч энэ баримт бичгийн үнэд нөлөөлөх боломжгүй;
• OSNO-г хэрэглэхдээ бусад зардлыг нэмэгдүүлэх замаар орлогын албан татварын хэмжээг бууруулах боломжтой.

Хэрэв бизнес эрхлэгч ямар нэгэн хууль бус арга хэрэглэж эхэлбэл сөрөг үр дагавартай тулгарах болно. Татвар төлөхөөс зайлсхийсэн тохиолдолд захиргааны хариуцлагаас гадна эрүүгийн хариуцлага хүлээлгэнэ.

Компанийн онцлогууд

Янз бүрийн компанийн эзэд хүртэл татвараас хэрхэн зайлсхийх талаар бодож байна. Тэд ихэвчлэн НӨАТ, орлогын албан татварыг бууруулахыг хүсдэг. Үүнийг хийхийн тулд та дараах хууль ёсны заль мэхийг ашиглаж болно:

• худалдан авалтэргэлтийн хөрөнгө, үүний үр дүнд хүлээн авсан бүх орлогыг зарлагадаа харгалзан үзэх бөгөөд энэ нь үйлдвэрлэлийг өргөжүүлж, компанийн хүчин чадлыг нэмэгдүүлэхэд хүргэнэ;
• компанийн зардлын өсөлт нь орлого, татварын бааз суурь буурахад хүргэдэг бөгөөд үүний үр дүнд компани улсын төсөвт бага хэмжээний мөнгө шилжүүлдэг боловч энэ нөхцөл байдал ихэвчлэн үндэслэл болдог. татварын ээлжит бус шалгалтын хувьд;
• мөнгө гаргах, гэхдээ энэ арга нь хууль бус бөгөөд ийм луйвар нь ихэвчлэн Холбооны татварын алба шалгадаг;
• оффшор бүс рүү мөнгө гаргах, гэхдээ энэ нь зөвхөн гадаад эдийн засгийн гүйлгээг хэрэгжүүлэх үед л боломжтой;
• Суутгалаар НӨАТ-ын бууралт.

Практикаас харахад эргэлтийн хөрөнгийг худалдан авах нь компанийн шууд эзэмшигчид бодит ашиг тус авчирдаггүй. Тиймээс бизнес эрхлэгчид татвараа хэмнэхийн тулд хууль ёсны боловч бусад аргыг ихэвчлэн ашигладаг.

Дүгнэлт

Хүн бүр хуулийн дагуу татвараас хэрхэн зайлсхийх талаар мэдэхийг хүсдэг. Хөрөнгийн болон хувь хүний орлогын албан татвар төлдөг хүмүүс янз бүрийн арга заль хэрэглэж болохоос гадна бизнес эрхлэгчид болон бизнес эрхлэгчдийн хураамжийг бууруулах арга замууд бий.

Хууль бус залилан мэхлэлт, схем ашигласан тохиолдолд эрүүгийн хариуцлага хүлээлгэхэд хүргэж болзошгүй тул зөвхөн хууль ёсны бөгөөд батлагдсан аргыг ашиглахыг зөвлөж байна. Холбооны татварын албаны ажилчдыг хууран мэхэлсэн аж ахуйн нэгжүүд үүнийг албаддагих хэмжээний торгууль төлдөг бөгөөд энэ нь ихэвчлэн тэдний үйл ажиллагааг түдгэлзүүлэхэд хүргэдэг. Үнэн хэрэгтээ та сөрөг үр дагавраас санаа зовохгүйгээр шимтгэлээ хуулийн дагуу бууруулах олон арга бий.