Факторын схем: тайлбар, төрөл, үйл ажиллагаа

2024 Зохиолч: Howard Calhoun | [email protected]. Хамгийн сүүлд өөрчлөгдсөн: 2023-12-17 10:35

Факторинг өнөөдөр арилжааны салбарт хэдийнэ зайлшгүй шаардлагатай болж байна. Ихэнхдээ бараа, үйлчилгээ нийлүүлэгчид урьдчилсан төлбөрт дээр ажиллах уу эсвэл үйлчлүүлэгчдэдээ төлбөрөө хойшлуулах эрх олгох уу гэсэн хэцүү сонголттой тулгардаг. Эхний сонголт нь компанийн боломжит үйлчлүүлэгчдийн тоог бууруулж чадна. Хоёр дахь нь бизнесийн үйл ажиллагааг бүхэлд нь эрсдэлд оруулж болзошгүй тодорхой эрсдлийг бий болгодог. Энд байгаа алтан дундаж нь тодорхой факторингийн схемийг ашиглах явдал юм. Энэ нийтлэлийг тэдэнд зориулах болно.

Энэ юу вэ?

Факторингын схемтэй харьцахаас өмнө үндсэн ойлголтын тодорхойлолтыг уншигчдад толилуулъя.

Факторинг гэдэг нь даалгаврын эсрэг тодорхой мөнгөн нэхэмжлэлийг санхүүжүүлэх явдал юм. Энэ бол зээлдүүлэгчийн өрийн эрхийг гуравдагч этгээдэд шилжүүлдэг (энэ тохиолдолд хүчин зүйл) түүхий эдийн зээлийн тодорхой хэлбэр юм. Энэ тохиолдолд бараа/үйлчилгээ нийлүүлэгч нь өөрт төлөх ёстой төлбөрийг худалдан авагч/хэрэглэгчтэй байгуулсан гэрээнд заасан хугацаанаас өмнө авна.

Энэ нэр томъёо нь англи хэлнээс гаралтай. Энд факторинг нь зуучлал юм.

Хэн чадах вэхүчин зүйл болж ажиллах уу? Ихэнх тохиолдолд эдгээр нь мэргэшсэн компаниуд юм. Арилжааны банкуудын факторинг хэлтсүүд ОХУ-д илүү түгээмэл байдаг.

Функцууд

Факторингын схемийг ойлгох нь түүний тодорхойлох функцуудыг мэдэхэд тусална:

• Нийлүүлэгчийн санхүүжилт. Тодруулбал, түүний хөрөнгийн хурдацтай нөхөн сэргэлт.
• Өр цуглуулах. Энэ тал дээр энэ нь удирдлагын чиг үүрэг юм.
• Төлбөр төлөхгүй байх эрсдэлийн даатгал (шаардлагатай бол).

оролцоо

Бид ямар ч факторингийн схемийг авч үзсэн бай эдгээр гурван тал үүнд оролцох нь гарцаагүй:

• Хүчин зүйл. Энэ нь тусдаа факторинг компани юм уу ижил нэртэй банкны хэлтэс юм.
• Бараа, үйлчилгээ нийлүүлэгч. Тэрээр харилцагч болон зээлдүүлэгчийн үүргийг тус тус гүйцэтгэдэг.
• Хэрэглэгч. Энэ нөхцөлд хариуцагч.

Факторинг: энэ нь хэрхэн ажилладаг

Шууд тайлбар руугаа орцгооё. Факторинг хийх схемийг дараах алгоритмаар төсөөлөхөд хамгийн хялбар байдаг:

1. Нийлүүлэгч нь бүтээгдэхүүнийг худалдан авагч руу илгээдэг. Өмнө нь тэд төлбөрийг хойшлуулах талаар тохиролцдог. Дүрмээр бол энэ нь долоо хоногоос 4 сар хүртэл байна.
2. Нийлүүлэгч нь факторингийн компанитай гэрээ байгуулж, энэ гүйлгээний бүх нэхэмжлэхийг түүнд шилжүүлдэг.
3. Фактор нь нийлүүлэгчийн дансанд төлөх ёстой нэхэмжлэхийг төлдөг. Ихэнх тохиолдолд эдгээр баримт бичгийн дагуу энэ нь нийт зардлын 90% юм. Үлдсэн 10% нь худалдагчийн данс руу илгээгддэгхудалдан авагч бараагаа хүлээн авсны дараа шалгана уу. Мэдээжийн хэрэг, факторинг үйлчилгээг үнэ төлбөргүй үзүүлэхгүй - компани гүйлгээний нийт дүнгээс тодорхой шимтгэл авдаг.
4. Худалдан авах нь хүлээн авсан бүтээгдэхүүн/заасан үйлчилгээний төлбөрийг заасан хугацааны дараа хүчин зүйлд төлнө.

Худалдан авалтын стандарт факторингийн схем ерөнхийд нь ингэж харагддаг. Процессын чухал цэгүүдийн тайлбар руу орцгооё.

Үйл ажиллагааны алхмууд

Бид факторингийн схемтэй тайлбартайгаар танилцлаа. Одоо бид энэ ажлын үе шатуудын дэлгэрэнгүй тайлбарыг танилцуулах болно.

Урьдчилсан үйл ажиллагаа. Үйлчлүүлэгчтэй гэрээ байгуулахын өмнө факторинг компанийн мэргэжилтнүүд боломжит үйлчлүүлэгчийнхээ (энэ тохиолдолд худалдан авагч) санхүүгийн чадамж, нэр хүндийг үнэлж, дүн шинжилгээ хийдэг.

Нийлүүлэгчийн хувьд худалдан авагчийн талаар шаардлагатай найдвартай мэдээллийг өгөх үүрэгтэй. Мөн тэрээр барааг төлөх, хүргэх нөхцөлийн талаар мэдээлж, өмнөх хамтын ажиллагааны явцад худалдан авагч хэр ухамсартай байсан талаар факторинг компанид мэдэгдэх үүрэгтэй.

Баримт бичиг. Факторинг худалдан авах ажлын схемийн чухал цэг бол үйлчлүүлэгч ба хүчин зүйлийн хооронд гэрээ байгуулах явдал юм. Гэрээнд дараах зүйлийг бичсэн байх ёстой:

• Гэрээний зүйл.
• Бүх оролцогч талуудын эрх, үүрэг.
• Хэрэглэгчийн санхүүжилтийн журмын тайлбар.
• Зээлийн хязгаар.
• Журмын тайлбар, эрх шилжүүлэх нөхцөлфакторинг компанийн өр.
• Факторингын мэргэжилтнүүдийн ажлын зардал, хүчин зүйлээр тооцох арга.
• Шаардлагатай бол хариуцагч үүргээ зөрчсөн тохиолдолд даатгалын тухай заалт.
• Гэрээний нөхцөл.
• Талуудад чухал ач холбогдолтой бусад нөхцөл.

Хяналт. Агентлагийн факторингийн схем нь энэ чухал зүйлийг үргэлж агуулдаг. Үүнд дараах зүйлс орно:

• Оролцогчид гэрээгээр хүлээсэн үүргээ биелүүлж байгаа эсэхийг шалгах. Зөрчсөн тохиолдолд үүний дагуу нэхэмжлэл гаргана.
• Холбогдох хөрөнгө нь факторингийн компанийн баримтжуулсан шаардлагад нийцэж байгаа эсэхийг шалгаж байна.
• Үнэлгээний дүн шинжилгээ: үүнийг үйлчлүүлэгч (худалдагч) эсвэл үйлчлүүлэгч (худалдан авагч, зээлдэгч) өөрчлөх үү.

Хэзээ хэрэгтэй вэ?

Дэлхийн худалдааны өнөөгийн нөхцөлд факторинг зайлшгүй болж байгаа талаар бид нийтлэлээ эхлүүллээ. Эцсийн эцэст, бараа тээвэрлэх, түүний төлбөрийг хүлээн авах хоорондын зай улам бүр уртасч байгаа нөхцөл байдал бий. Энэ үйлчилгээ нь нэн чухал болдог давагдашгүй хүчний янз бүрийн нөхцөл байдлын талаар бид мартаж болохгүй.

Өгүүлэлдээ бид факторингийн схемийг ямар ч тусламжгүйгээр танилцуулсан. Гэхдээ ямар тохиолдолд бизнесийн нөхцөл байдалд тэдгээрийг ашиглах шаардлагатай вэ? Ажлын гол тохиолдлууд энд байна:

• Эргэлтийн хөрөнгийг яаралтай нэмэгдүүлэх шаардлага. Энд факторинг үйлчилгээ богино хугацаанд авахаас илүү ашигтай байдагзээл. Энэ шалтгаан нь жижиг бизнесүүдэд хамгийн их хамааралтай. Үүний тулд Орос улсад богино хугацааны зээл олгох боломжтой, харилцан ашигтай нөхцөл хараахан гараагүй байгааг хэлэх ёстой.
• Үйлчлүүлэгчийг татах. Ашигтай үйлчлүүлэгчээ алдахгүйн тулд худалдагч түүнд хамтын ажиллагааны хамгийн таатай нөхцлийг санал болгохыг хүсдэг. Гэсэн хэдий ч тэр хэсэгчилсэн төлбөрийг хүлээхэд бэлэн биш байна.
• Шинэ харилцагчидтай ажиллаж байна. Дүрмээр бол энэ нь ихэвчлэн тогтворгүй төлбөр дагалддаг. Факторинг нь бүтээгдэхүүнийг ачисны дараа баталгаатай төлбөр авах боломжийг танд олгоно.
• Жижиг компани, аж ахуйн нэгжүүдээс аварга том корпорациудын ханган нийлүүлэлт. Сүүлийнх нь ихэвчлэн тогтмол төлбөрийн нөхцөлтэй уян хатан бус ажлын хэв маягаар тодорхойлогддог.

Факторинг хэзээ боломжгүй вэ?

Та одоо факторингийн схем хэрхэн ажилладагийг мэдэж байна. Факторинг компаниудтай холбоо тогтоох боломжгүй тохиолдлуудыг доор жагсаав:

• Пүүс нэгэн зэрэг өр төлбөртэй олон тооны худалдан авагчтай байх үед.
• Мэргэшсэн үйлдвэрлэгчдийг хэлж байна.
• Бизнесийн журам нь дараах пүүсүүд: нэхэмжлэхийг ачисны дараа шууд гаргадаггүй, тодорхой ажил дууссаны дараа гаргадаг.
• Туслан гүйцэтгэгчтэй гэрээ хийдэг компаниуд.
• Хэрэглэгчдэд борлуулалтын дараах үйлчилгээ үзүүлдэг ханган нийлүүлэгчид.

Бид мөн факторингийн үйлчилгээ үзүүлэх боломжгүй дараах нөхцөл байдлыг тэмдэглэж байна:

• Уран бүтээлнэг аж ахуйн нэгж, компанийн салбар хоорондын төлбөр тооцоо.
• Хуулийн этгээдийн бус хувь хүмүүсийн өрийн төлбөрийн эргэн төлөлт. Төсвийн байгууллагуудын хооронд төлбөр тооцоо хийх.

Факторингын гол онцлогууд

Бид худалдан авагчдад факторинг хийх схемүүдийг танилцуулж байна. Гэхдээ бид энэ үйлчилгээний үндсэн шинж чанаруудыг дараагийн дэд гарчигт зээлээс ялгах ялгааг харуулах болно:

• Богино хугацааны үйлчилгээнд хамаарна. Худалдан авагчаас төлбөрөө хэдхэн хоногоор хойшлуулж магадгүй. Хамгийн дээд хугацаа нь нэг жил байна.
• Үйлчилгээг барьцаа төлбөргүйгээр үзүүлж байна.
• Компани, аж ахуйн нэгжийн аль хэдийн хөгжсөн, тогтсон одоогийн үйл ажиллагааны санхүүжилт юм.
• Энэ дүн нь зөвхөн харилцагч-нийлүүлэгчийн борлуулалтын хэмжээнээс хамаарна.
• Үйлчлүүлэгчид төлсөн мөнгөнөөс факторингийн компаниас үйлчилгээ үзүүлсний шимтгэлийг заавал хасдаг. Мөн өрийн хэмжээг хэсэгчлэн төлдөг схемүүд байдаг. Жишээ нь, нэг тал нь - хариуцагчтай тооцоо хийхээс өмнө, хоёр дахь нь - тэдний дараа.
• Хамгийн бага бичиг баримтын ажил (ижил зээлтэй харьцуулахад). Уг нь танд нэхэмжлэх, нэхэмжлэх, гэрээ л хэрэгтэй. Сүүлийнх нь байнгын байж болно. Өөрөөр хэлбэл, үүнийг дуусгасны дараа үйлчлүүлэгч нэхэмжлэх, тээврийн хуудсыг танилцуулсны дараа факторинг компаниас санхүүжилт авах болно.
• Гуравдагч этгээдийн буцааж өгсөн өр. Өөрөөр хэлбэл, төлбөр төлөгч-худалдан авагч нь худалдагчийн дансанд биш, харин факторын дансанд төлдөг.

Түлхүүрзээлийн онцлог

Факторинг үйлчилгээ нь хэдийгээр зарим газар зээл олголттой төстэй боловч ихэвчлэн нэг банкны байгууллага болж хувирдаг ч олон талаараа ялгаатай байдаг. Энэ ялгааг харуулахын тулд зээлийн үндсэн шинж чанаруудыг танилцуулъя:

• Зээл олгох нь урт хугацаатай.
• Зээлийг ихэнх тохиолдолд зөвхөн барьцаа хөрөнгөөр олгодог.
• Зээлийн хэмжээ тодорхой, гэрээнд урьдчилан тохиролцсон.
• Зарим тохиолдолд бизнесийг эхнээс нь хөгжүүлэх, эсвэл бага зэрэг эхлүүлэх зорилгоор зээл олгодог.
• Зээл олгохдоо бүх зээлийн дүнг нэг дор олгоно.
• Арилжааны зээл авахын тулд та гайхалтай баримт бичгийн багц цуглуулах хэрэгтэй. Үүний зэрэгцээ банкнаас нэг зээл авах нь дараагийн зээлийг зээлдүүлсэн хүнд олгоно гэсэн үг биш юм. Зээл бүрээр тусдаа гэрээ байгуулна.
• Банкны байгууллагын өрийг тухайн зээл олгосон хуулийн этгээд, хувь хүн төлдөг.

Факторингын төрөл

Бид факторингийн схемийг ямар ч тусламжгүйгээр үзүүлсэн. Одоо факторингийн үйлчилгээ гэж юу байдгийг харцгаая - тэдгээрийн ангилалтай танилцацгаая.

Өрийн нөхцөл байдлын дагуу:

• Бодит. Факторингын гэрээг өрийн үүрэг үүссэний дараа байгуулна.
• Зөвшилцсөн. Энд өрийн үүргийг урьдчилан тогтоосон.

Оролцогчдын оршин суугаа газраар:

• Дотоодын. Бүх оролцогчид ижил байнамуж.
• Гадаад. Олон улсын факторинг.

Хүчин зүйлийн тоогоор:

• Шууд. Нэг хүчин зүйл бий.
• Харилцан. Хэлэлцээрт хоёр хүчин зүйл нөлөөлсөн.

Үйлчилгээний төрлөөр:

• Өргөн (эсвэл уламжлалт). Зөвхөн санхүүжүүлэх, өр барагдуулах үйл ажиллагаа зогсохгүй нягтлан бодох бүртгэл, даатгал болон бусад холбогдох харилцагчийн үйлчилгээ байдаг.
• Нарийн (хязгаарлагдмал). Факторинг компанийн үйлчилгээний хүрээ хамгийн бага байдаг - харилцагчийн санхүүжилт, өр цуглуулах.

Ажлын урсгалын төрлөөр:

• Уламжлалт.
• Цахим.

Үнэхээр ашиг тус

Факторингын хамгийн чухал давуу талуудыг тодорхойлъё:

• Төлбөр хийх шаардлагагүй.
• Нийлүүлэгчийн төлбөрийн чадварт тавигдах шаардлага нэлээд зөөлөн байна.
• Тасралтгүй мөнгөн урсгалыг баталгаажуулж, энэ үйл явцыг хурдасгаж байна.
• Худалдан авагчийн өрийг ханган нийлүүлэгч бус факторинг компаниар барагдуулах ажлыг зохион байгуулах.
• Факторингын гэрээ байгуулах нь үнэндээ төлбөр төлөхгүй байх даатгал юм.
• Барааг ачихад суутган тооцдог орлогын албан татварыг хэмнэнэ.
• Ийм санхүүжилт нь зээл хэлбэрээр харагдахгүй байгаа тул компанийн балансыг зөрчөөгүй болно.
• Уян хатан төлбөрийн системээр худалдан авагчдыг татах чадвар.

Их хэмжээний дутагдал

Факторинг уламжлалт зээлтэй харьцуулахад хэр муу болохыг харцгаая:

• Өндөр комисс. Жилийн 30% хүртэл буюу өрийн 10% хүртэлхудалдан авагч.
• Худалдан авагчийн дэлгэрэнгүй мэдээллийг өгөх ёстой.
• Практикт факторинг нь зөвхөн бэлэн бус төлбөр тооцоонд л хэрэгждэг.

Факторинг нь жижиг дунд үйлдвэрүүдийн хувьд нэлээд сонирхол татахуйц үйлчилгээ юм. Өнөөдөр та өөрт тохирсон ажлын ямар ч схемийг сонгож болно - банк эсвэл тусгайлсан компани. Гэхдээ ийм төлбөрийн системийн давуу тал төдийгүй түүний онцлог, сул талууд, мөн ийм үйлчилгээ үзүүлэхгүй тохиолдлуудыг санаж байх нь чухал.